预交时企业所得税怎么计算-预交时点未交企业所得税

提问时间:2020-04-30 09:13
共1个精选答案
admin 2020-04-30 09:13
最佳答案

关于预交企业所得税问题

实际上,无法提前缴税,可能您的帐户有问题。

2018年汇算清缴以前年度预交的企业所得税如何冲抵

1.调整应退还企业所得税:

2.将未分配的利润结转至:

3.无需为企业应缴纳的所得税额的增加或减少而进行会计分录。通常,仅需更改税基,因此仅需调整企业所得税退税,作为2013年所得税抵免额的问题。(因为税务局通常不会退还公司证券交易所收取的税款,所以只能将其视为下一年的抵免额)

国税(2009)31号文件预交企业所得税计算方法

先按

I.确定估计利润率

(1)根据开发产品的类型,确定我市各类开发产品的预售收入的估计利润率如下:

1.经济适用房:3%

经济适用房实际上符合建设部,国家发改委,国土资源部和中国人民银行的有关规定,关于印发《管理办法》的通知经济适用住房”(建筑住房[2004] 77号)等。政策性商品住房。

2.普通商品房:20%。

具体指“青岛市普通商品住房管理办法”(青岛市人民政府于2004年8月发布的第168号令,于2004年10月1日生效)规定的普通商品住房。

商品房是指控制土地出让价格,降低行政费用,降低建筑成本以及出售给中等收入家庭。

3.普通商品房:25%。

普通商品房是指以完全面向市场的方式建造和运营的商品房。

4.商业直销室:30%;

首先根据上述预付款率计算预付款金额:5500 * 25%= 1375

计算预付所得税的支付=(1375-302.5-55-180)* 25%= 20937万

依法弥补损失:209.37万(税前批准)

预缴企业所得税 增值税怎么做分录?谢谢

1.按月或按季度计算预付所得税额:

借:所得税

贷款:应付税款-应缴企业所得税

2.缴纳季度所得税时:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

3.新年4月30日之前的结算和付款,应缴纳的年度所得税减去预付税款,正数为应纳税额:

借:上一年的损益调整

贷款:应归企业的应纳税所得额

4.支付年度结算并支付应付税款:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

5.利润再分配

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

6.年度结算和付款,如果计算得出的年度应付税款少于预付税款:

借款:应付税款-应付企业所得税(其他应收款-应收超额所得税)

贷款:上一年的损益调整

7.利润再分配

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

8.经税务机关审核批准,退还多缴的税款:

借:银行存款

贷款:应纳税额-应纳税企业所得税(其他应收款-应收超额所得税)

9.对于多缴的所得税金额,将不退还任何税款,这笔款项将用于抵消下一年的预缴所得税:

借:所得税

贷款:应纳税额-应纳税企业所得税(其他应收款-应收超额所得税)

10.免税企业还应输入以下内容:

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

借款:应付税款-应付税款

贷款:资本公积

借:今年的利润

贷款:所得税