根据现行税法和法规的规定，纳税人可以选择退还税款，也可以选择在下一年还清直到付款完成。
预缴的企业所得税可能不予退还，并且应扣除纳税期后应缴纳的企业所得税额。预付企业所得税在税收收集管理系统中标记为“可抵扣和可退还”税。
所得税费用科目属于损益科目，期末必须转入当年损益。
通常，不需要预提公司所得税，应在支付以下费用时直接进行：
借款：税费-企业所得税
贷款：银行存款
仅应计入所得税费用帐户，然后在年末根据结算方式结算并转至当期利润。
如果您一直在亏损，则无需将预付的公司所得税结转为所得税费用，它直接与应纳税企业所得税帐户相关联
应付税款是债务主体，反映了企业与国家（税务局）之间的债务关系。贷方余额表示企业应支付未付的金额，借方余额则表示多付的金额。
在年度结算和付款时，根据利润情况计算的企业所得税小于预付税，然后在退货栏中填写并要求退货。
根据税法的有关规定，企业所得税实行“每年计算，每月或每季度预缴”的税款计算系统。在年底，纳税人支付少缴的所得税，应在次年支付；预付的所得税将在明年支付；如果付款后仍有余额，或者损失发生在下一年，应及时退还。
因此，前一年的预缴所得税可以在今年扣除。
此外，根据现行税法的有关规定，当企业每月或每季度预缴所得税时，其应纳税所得额可以弥补未补偿的应纳税所得额损失无需等待年终最终结算再次化妆。
如果所涉及的企业已按月或按季度预缴了所得税，并且已弥补了前一年未弥补的应纳税所得额损失，则该情况将不会出现。
关于补充问题。
上一年预缴的企业所得税是当年应缴纳的企业所得税抵减当年应缴纳的税款减去当年应缴纳的超额税款后的当年应交纳的实际税款。前一年。
根据国家税务总局关于印发《企业所得税清算缴纳管理办法》的规定（国税发〔2005〕200号）：纳税年度少于全年应付税款到期的，应当在清算期内清偿；如果预付税款超过全年应缴税款，主管税务机关应及时办理退税或于次年还清应纳税款。已付所得税。
有关退货仓库的具体程序和结算程序，请咨询当地的主管税务机关。