预缴的企业所得税可以留抵几年-预缴的企业所得税可以留抵

提问时间:2020-04-30 06:01
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admin 2020-04-30 06:01
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多缴的企业所得税怎样留抵以后的所得税?怎么做会计分录?

从财务上讲,您只需要输入预付款项即可。

借款:税费-企业所得税

贷款:银行存款

形成应付税款的借方余额,您可以保留将来的税款。

企业所得税季度预缴多了,办留抵是不是比办退税,税局更容易审批通过?如果办留抵,最多能留抵几年?

去年多预缴的企业所得税是申请退回还是留作以后留抵

去年超额缴纳的企业所得税在税务局的金三系统中反映为“可抵扣和可退还金额”,这意味着这部分超额缴纳的税款可以抵销下期应缴纳的税款,也可以申请退款。如果金额较大,将对公司资金占用产生很大影响,您可以申请多缴退税。如果超额支付的金额不大,建议在下一个期间抵扣应交的企业所得税。

上年度企业所得税有留抵,本年度季度预缴时留抵用不完,还需要季度计提所得税吗?

1.企业预缴所得税时的会计分录:

借款:所得税费用

贷款:应付税款-应付所得税

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

2.预付款项之后,在年度结算期间支付更多的所得税,并且应准备会计分录:

(1)借款:应付税款-应付所得税

贷款:上一年的损益调整

(2)税务机关审查并退回多缴的税款时,应准备会计分录:

借:银行存款

贷款:应付税款-应付所得税

或:合并以上两个条目:

借:银行存款

贷款:上一年的损益调整