小龙的回答是正确的,但是
借:2000年盈余公积
贷款:利润分配-未分配利润2000
在此之后,应在每年的5月30日之前(即在结算时),最好在2010年12月调整应纳税所得额。
根据规定,应按照会计准则处理所得税,以确认递延所得税资产或负债。无需支付预扣费。当您按照会计准则确认递延所得税资产和负债时,先前的预提费用已经包括在内。
每月扣缴
应税收入=利润总额(应税收入)-免税收入-上一年要弥补的亏损额。
应付企业所得税=应纳税所得额×适用税率。
年终结算和结算。
应税收入=利润总额(应税收入)-免税收入-去年弥补的亏损额±税额调整。
因此,当年末结算时,必须对与税法不一致的暂时性差异和永久性差异进行税收调整。
《企业所得税法》规定,企业所得税应按月(季度)预先支付,并于年底结清。