这是普通公司所做的
本月产生时：
借款：所得税费用
贷款：应付税费-应付企业所得税
本月结转时：
借：今年的利润
贷款：所得税费用
下个月付款时
借：应交税款-应交企业所得税
贷款：银行存款
根据应税收入乘以适用税率（通常为25％）来计算应税收入。条目是：
提款时间：
贷款：应付税款-应付所得税
付款时：
借：应交所得税-应交所得税
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业和非居民企业）和其他创收组织以其生产经营收入为基础征收的一种所得税。应税对象除了合伙关系。税率是25％的比例税率。