请参阅：“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”以填写说明。
注意：在公司所得税年度申报系统中输入数据之前，必须先详细填写公司的基本信息，然后再从相关时间表中依次填写，最后系统会自动生成“企业所得税年度申报的主要形式。
到税务局签署企业与银行之间的税收协定后，打开在线申报功能，即可在线申报。打开在线申报功能后，您不必每次运行税务局都排队等待申报，只需按照计算机上的提示进行操作即可。
1.企业需要去税务局申请开设在线申报业务。通过后，将获得帐号和密码。帐户密码是在申请过程中设置的。
2.报告时，请登录当地税务局的网站，找到报告大厅，然后使用您的帐号和密码登录
3登录后，该页面通常会显示该公司尚未声明的项目，只需进入并自行声明即可。
提示
实际上，每个市税务局网站都会有在线申报说明，您可以自己下载并查看说明来完成。
尽管零税申报很好地解决了企业税申报的问题，但并非所有企业都适合零税申报。通常，它仅适用于非高峰季节的初创企业和季节性运营的企业。但是，许多公司认为，即使他们的公司不属于这两种类型的企业，但已经达到零税率申报的情况，也应允许其申请零税率申报。公司享受零税率申报有一定的限制。如果公司强行进行零税申报是违法的，将对公司造成严重后果：
：1.一般增值税纳税人企业没有实际收入，但是有进项税额，并且该企业申请零税率申报，那么该企业的未扣减进项税将在截止日期后扣除。
2.虽然可以在获利后补偿企业的经营亏损，但如果企业申请零税率申报，将无法弥补，从而对企业造成税收影响；
3.如果一家企业有收入但没有应纳税额，并申请零税率申报，则它是虚假的税率申报，必须承担罚款和行政处罚以及其他不利后果；
4.企业具有当期应纳的所得税和应纳税额，但申请零税率申报是逃税，主管税务机关将按规定收取税款并处以税收行政处罚；
5.企业零申报违反税收法规将降低企业的信用等级，并将其纳入对风险纳税人的重点监控中。
因此，即使零税申报的操作简单并且可以减轻企业的税收压力，仍然需要根据企业的实际情况进行申请。
最后，公司提醒您，长期申报不允许企业实行零税率申报。情节严重的，企业长期零申报将被视为“异常户”，吊销营业执照。如果公司仍不清楚零税申报表，或者不知道如何申报税表，则会将其交给您的帐户，然后由多位星级会计师为您提供服务，以确保财务和税收安全企业。
清楚说明您是A类还是B类声明表
这是指不同的所得税征收
答：审计的收取通常基于25％的税率和季度预付款。每年报告四次。
B：批准的收款，按发票收入金额（即每月和每月申报）缴纳月所得税，税率由税务机关根据不同行业确定。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A）
1.适用范围
此表格适用于需要接受审核的公司所得税居民纳税人的申报。
其次，报告的依据和内容
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施规定，根据企业会计制度，企业会计准则和其他公司的利润，填写报告并填写数据报表”和纳税申报表的相关表格。
3.相关的项目填写说明
（1）表标题项
1.“税收期限”：正常纳税人，填写日历年1月1日至12月31日；如果纳税人在年中开始营业，请填写当月的实际生产和经营情况（从1到1）同年12月31日；如果在年中发生合并，分立，破产，停业等情况，纳税人应自日历年的1月1日起至实际停业或法院作出决定并宣布的当月月底报告。破产;在年中发生合并，分立，破产，停业等情况的，应当从实际生产经营之日的第一天起至实际停业当月的月末报告。或法院裁定并宣布破产的日期。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码。
3.“纳税人姓名”：按照税务登记证中的说明填写纳税人全名。
（2）表面物品
该表是基于企业的总会计利润，再加上减税额后得出的“税后调整收入”（应税收入）。会计和税法之间的差异（包括一次性和暂时的收入，扣除额，资产等差异）通过税收调整调整时间表集中（附件表3）。该表包括四个部分：利润总额的计算，应纳税所得额的计算，应纳税额的计算以及附加信息。
1.“利润总额计算”中的项目适用于采用“企业会计准则”的企业，其数据直接取自“损益表”；实施“企业会计系统”和“小企业会计系统”的会计系统中“收入声明”部分与本表不一致的企业应根据此表的要求调整并填写“收入声明”中的项目。
这部分收入，成本和费用项目适用于通过附表I（1）运用“企业会计准则”，“企业会计制度”或“小企业会计制度”的纳税人。详细的收入表”和附表2（1）反映“明细费用表”；运用《企业会计准则》和《金融企业会计制度》填写表1（2），《金融企业收入明细表》和表2（2）的纳税人）“金融企业成本明细表”的相应栏；适用“机构会计准则”和“非营利组织私人会计制度”的公共机构，社会组织，非企业私营非营利组织和非营利组织，请填写表I（3）“事业单位，社会组织和非企业单位的收入项目明细表”和附表1（3）“事业单位，社会组织和非企业单位的支出项目明细表”。
2.“应税收入的计算”和“应税金额的计算”中的项目，除了根据主表的逻辑关系计算的指标外，其余数据均来自附表。
3.“补充信息”包括当年为统计税源而收取的税额。
（3）行描述
1.第1行“营业收入”：填写纳税人的主营业务和其他业务确认的总收入。该项目应基于对“主要业务收入”和“其他业务收入”帐户金额的分析来填写。普通企业计算并填写附表1（1）中的“收入表”；金融企业计算并填写附表1（2）中的“金融企业收入明细表”；公共机构，社会组织，私人非企业单位，非营利性组织应填写附件1（3）“收入单位，社会组织和私人非企业单位收入明细”的“总收入”，包括税法规定的非应税收入。
2.在第2行的“运营成本”项中，填写纳税人的主营业务和其他业务的实际总成本。该项目应基于对“主要业务成本”和“其他业务成本”帐户的发生金额的分析来填写。普通企业计算并填写第二个附表（一）《费用支出表》；金融企业计算并填写第二表（二）《金融企业成本费用表》；公共机构，社会组织，私人非企业2.非营利组织应填写所附的附表一（3）“机构，社会组织，私营非企业单位收入明细”和附件二（3）“机构，社会组织，私营非企业单位支出明细”分析和报告。
3.第3行“营业税及附加”：填写纳税人应为该业务负担的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税和教育费附加。应根据“营业税金及附加”金额的分析填写该项目。
4.第4行“销售费用”：填写纳税人在商品销售过程中产生的包装费，广告费和其他费用，以及专门为销售公司产品而设立的销售组织的员工薪酬和业务费用。产品。业务费用。该项目应基于“销售费用”帐户中的销售额分析来填写。
5.第5行“管理费用”：填写纳税人为组织和管理生产经营而产生的管理费用。该项目应基于对“行政费用”帐户金额的分析来填写。
6.第6行“财务费用”：填写纳税人为筹集生产和运营所需资金而发生的财务费用。该项目应基于对“财务费用”帐户金额的分析来填写。
7.第7行“资产减值损失”：填写纳税人的资产减值损失。该项目应基于对“资产减值损失”帐户的发生金额的分析来填写。
8.第8行“公允价值收益”：根据相关会计准则，填写应计入当期损益的资产或负债公允价值变动的纳税人收益，例如金额金融资产的公允价值变动额。该项目应基于对“公允价值变动损益”科目金额的分析而填写。如果是亏损，请在此项目中填写“-”。
9.第9行“投资收入”：填写纳税人的外国投资以各种方式获得的收入。银行应根据“投资收入”帐户中产生的投资额填写分析。如果丢失，请用“-”填充。处置和转让企业持有的交易性金融资产时，处置收入的一部分应从“公允价值变动损益”项目中转出，并计入本行，包括海外投资应纳税所得额。
10.第10行“营业利润”：填写纳税人的当前营业利润。根据上面的行计算并填写该列。
11.第11行“营业外收入”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的收入。除公共机构，社会组织和非企业非私有单位外，其他企业是通过附表1（1）“收入明细”的有关行计算和报告的；金融企业通过附表1（2）“金融企业的收入明细”建立关联行号计算和报告。
12.第12行“非营业费用”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的各种费用。通常，企业计算并填写附表2（1）“成本和费用明细表”中的相关行计算；金融企业填写并填写附表2（2）“金融企业成本和成本明细”中的相关行计算
13.第13行“利润总额”：填写纳税人的当期利润总额。根据上面的行计算并填写该列。该金额等于10行+ 11-12。
14.第14行“增加税项调整”：填写纳税人未在总利润中包含的应税收入项目，不允许从税项中扣除的支出项目，支出金额超过扣税标准和资产类别应税调整项目包括房地产开发企业根据当期预售收入估算的利润。纳税人根据附表三“税收调整项目明细表”中的“调整增加额”一栏进行计算和报告。
15.第15行“减少税项调整”：填写纳税人已在利润总额中包括的项目，但暂时无法将税法确认为应纳税所得额，并且增加了税项。根据上一年税收法规从上一年结转了当年扣除的项目金额。包括非应税收入，免税收入，减少收入和房地产开发企业的预售收入（已转换为销售收入），以及按规定计算的估计利润。纳税人根据附表3“税收调整项目明细表”中的“减免额”进行计算和报告。
16.第16行“包括：非应税收入”：填写包含在纳税人的营业收入或营业外收入中的，属于税收规定，所收取的行政和机构费用的税收拨款依法并包括在财务管理中，国务院规定的政府经费和其他非应税收入。
17.第17行“其中：免税收入”：填写纳税人已将其纳入满足免税条件的总利润中的收入或收益，包括政府债券的利息收入；符合条件的居民企业之间股息，股息和其他股权投资收益；在中国设立机构和场所的非居民企业从居民企业获得股权投资收益，例如股利和实际上与机构和场所有关的股利；合格的非营利组织收入。银行应根据“主营业务收入”，“其他业务收入”和“净投资收入”主题的发生额填写分析。
18.第18行“包括：收入减少”：填写“资源综合利用企业所得税优惠目录”中指定的纳税人资源，作为主要原料，该国的生产和销售不受限制并禁止与国家和行业有关标准产品将扣除规定收入的10％。
19.第19行“包括：来自减税和免税项目的收入”：填写应由纳税人根据税法规定分别计算的减税和免税项目的收入金额。
20.第20行“包括：额外扣除”：填写纳税人在开发新技术，新产品和新技术以及安置残疾人和其他受其鼓励的就业方面产生的实际研发费用。州人员支付的工资。如果符合税收条件，则应按附加扣除额的一定比例计算应纳税所得额。
21.第21行“包括：应纳税所得额的扣除”：如果风险投资企业通过股权投资向这家未上市的中小型高科技企业投资超过2年，则可以占该投资的70％其投资额创业投资企业的应纳税所得额，在持有该股权的两年内扣除。如果扣除额在当年不足，则可以在下一个纳税年度结转。
22.第22行“添加：用于弥补国内损失的海外应纳税所得额”：根据“纳税人计算海外收入的企业所得税暂行管理办法”的规定，纳税人计算应纳税所得额时，企业所得税，他们的税利润可以弥补国内商业组织的损失。也就是说，当“利润总额”加上“税收调整增加额”减去“税收调整减少额”为负数时，银行填写企业用于补偿国内损失的海外应税收入部分，而最大值为不得超过公司所有的海外税收收入；如果是正数，如果上一年没有损失，则银行填零。如果上一年有亏损，则以应弥补上一年亏损的最大值为准，该最大值不应超过该企业当年的所有海外应纳税所得额收入。
23.第23行“税收调整后的收入”：填写当期纳税人的调整后应税收入。该金额等于此表的第13行+ 14-15 + 22行。如果此行为为负，则是可以在下一年结转的亏损额（可以在当年弥补的收入额）；如果为正数，则应继续计算应纳税所得额。
24.第24行“弥补上一年的损失”：填写纳税人根据税法规定可以在纳税前弥补的上一年的损失额。该金额等于附表4“公司所得税弥补损失的详细清单”第6行第10列。但是，它不得超过此表第23行的“税项调整后收入”。
25.第25行“应纳税所得额”：该金额等于此表的第23-24行。该银行不得为负。该表第23行或按上述顺序的计算结果为负，并且该银行的金额应填充为零。
26.第26行“税率”：填写《税法》规定的25％的税率。
27.第27行“应付所得税额”：该金额等于此表的25×26行。
28.第28行“所得税减免额”：输入纳税人根据税收法规实际减少或免除的公司所得税额。包括中小微企业，国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减免税过渡政策的企业，实际税率与法定税率的差额等。税务机关批准或备案的减免税批准。该金额等于附表V“税收优惠详细清单”的第33行。
29.第29行“信用所得税抵免额”：填写纳税人在购买用于环保，节能节水，安全生产等方面的专用设备的投资。设备投资的10％可以来自企业当年应纳税额中的应纳税额；如果当前年度不足，则可以在接下来的5个纳税年度结转抵免额。该金额等于附表5“税收优惠详细清单”的第40行。
30.第30行“应付税款”：填写纳税人的当期应纳税所得额，并根据上述相关行计算并填写。该金额等于此表的第27-28-29行。
如果在国外的企业缴纳的所得税少于信用额度，则应根据在国外实际缴纳的所得税列出“外国所得税信用税额”；大于信用额度的，按信用额度填写对于超出信用额度的部分，您可以使用年度信用额度来抵消未来五年内当年税收抵免的余额。
33.第33行“应付实际所得税额”：填写当期的实际应纳税所得额。该金额等于此表的30行+ 31-32行。
34.第34行“本年度的累计实际所得税额”：根据税法规定填写当月（季度）纳税人的累计所得税。
35.第35行，“包括：征收预付税款总额的纳税人总部”：填写纳税人总部，该总部支付从1月到12月（或1到4个季度）预先支付的总税款）。附于《中华人民共和国税收分配科分配表》。
36.第36行“包括：由总公司的税收调整总额支付的税款”：填写从1月到12月（或1至1的总税收总额）的总公司的税收调整收入4个季度）图书馆的预付税额。附于《中华人民共和国税收分配科分配表》。
37.第37行“包括：收集由纳税人总部所属分支机构分配的预付税款”：填写由分支机构分配的地方税。附于《中华人民共和国税收分配科分配表》。
38.第38行“合并税（母子系统）成员企业的预付比例”：填写经国务院批准实施合并税（母子系统）的现场预付成员企业的比例。 。
39.第39行“合并纳税人的就地预缴所得税额”：填写合并的纳税会员公司的预缴地方所得税额。基于“实际应纳税额”和“预付比例”“计算并填写。金额等于此表的第33×38行。
40.第40行“今年应支付（退还）的所得税额”：填写当期纳税人应支付（退还）的所得税额。金额等于此表的第33-34行。
41.第41行“本年以前年度多缴的所得税的扣除额”：填写以前年度已结算并缴纳多缴税款但尚未处理退税并支付的纳税人数量在今年数量。
42.第42行“上一年的未付收入的金额”：填写纳税人上一年的损益调整税，上一年的第四季度或12月的预付税和在今年的存储中收集和结算的税额。
IV。表内和表间的关系
1.第1行=附表1（1）第2行或附表1（2）第1行或附表1（3）第3至7行的总计。
2.第2行=附表2（1）第2行或附表2（2）第1行或附表2（3）第14行
3.第10行=第1-2-3-4-5-6-7行+ 8 + 9行。
4.第11行=附表17（1）第17行或附表1（2）第42行或附表1（3）第9行
5.第12行=附表2（1）的第16行或附表2（2）的第45行。
6.第13行=第10 + 11-12行。
7.第14行=附表III第3行第3列的总和。
8.第15行=附表III第4行第52列的总和。
9.第16行=附表III第14行的第14列。
10.第17行=附表V的第1行。
11.第18行=附表5的第6行。
12.第19行=附表5的第14行。
13.第20行=附表5的第9行。
14.第21行=附表V的第39行。
15.第22行=附表VI第7栏的总计。（当第13行+ 14-15行≥0时，此行= 0）
16.第23行=第13行+ 14-15 + 22。（当第13行+ 14-15行<0时，请加上第22行的最大值）
17.第24行=附表IV的第10行第10栏。
18.第25行=第23-24行（当该行<0时，首先调整第21行的数据，以使该行≥0；当第21行= 0时，第23-24行≥0）。
19.在第26行报告25％。
20.第27行=第25×26行。
21.第28行=附表V的第33行。
22.第29行=附表V的第40行。
23.第30行=第27-28-29行。
24.第31行=附表VI第10栏的总计。
25.第32行=附表VI的第14列中的总计+附表VI的第16列中的总计或总计。
26.第33行=第30行+ 31-32。
27.第40行=第33-34行。
《中华民国企业所得税月度（季度）度和年度纳税额》
声明表（类别B）“
1.纳税人在每月（每季度）申报并缴纳企业所得税时，将使用此表格来执行批准的企业所得税征收。
其次，表格项
1.“税期”：税期的当月第一天（季度）至该月的当月最后一天（季度）。对于
在年中开放的时间，“税期”应为从当前月份（季度）开始到该月最后一天（季度）的一天。从下个月（季度）开始，根据正常情况填写报告。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人姓名”：在税务机关签发的税务登记证中填写纳税人全名。
3.填写特定项目的说明
，第1行“总收入”：填写当年累积的收入金额。
第2行“非应税收入”：填写包含在纳税人总收入中但不征税的财务拨款，法律规定的管理费并包含在财务管理中，以及政府资金和国务院规定的其他免税收入。
3.第3行“免税收入”：填写纳税人计入利润总额但免税的收入。
4.第4行“应纳税所得额”：根据相关行进行计算并报告。第4行=第1-2-3行
5.第5行“税务机关批准的应税收入率”：填写税务机关批准的应税收入率。
6.第6行“应纳税所得额”：根据相关行进行计算并填写。第6行=第4行×5。
第7行，“总费用”：填写今年发生的各种费用的总额。
8.第8行“税务机关核准的应税税率”：填写税务机关核准的应税税率。
9.第9行“应纳税所得额”：根据相关行进行计算并填写。第9行=第7行÷（第1-8行）×第8行。
10.第10行“税率”：填写《企业所得税法》规定的25％税率。
11.第11行“应付所得税金额”