预提企业所得税，借入当年利润，贷款所得税
结转，借入所得税，借贷应付款-企业所得税
支付，借用和支付税款-企业所得税，贷款银行存款。
根据应纳税所得额和相应的税率（通常为25％），计算当期应交所得税。
提款时，您填写的企业所得税申报表为原始证书。
会计分录：
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
声明时，将纳税单用作原始证书。
借：应交所得税-应交所得税
贷款：银行存款（或现金）