如果金额不大,则会在当年进行调整。如果金额较大,则会调整上一年的帐户。
借入:上一年的损益调整赤字(更多提及金额)
贷款:应付税款-企业所得税应付红字
转移至未分配利润
借用:利润分配-未分配利润红色字母
贷款:上一年的损益调整红字
今年不应该注销。当年预缴的企业所得税,应于次年5月30日企业所得税缴纳时缴纳。如果结果仍然是全年亏损,则应将退税通知税务机关。此时,进行如下输入:
借:税费
贷款:所得税
借:所得税
贷款:上一年的损益调整