填写所需的公司年度纳税申报表(A)表格和所附表格,然后自然算出要缴纳的税款(退款)。
税务机关应根据纳税人的具体情况,核定批准开征企业所得税的纳税人的应税所得率或应纳税所得额。
如果使用应税所得税率来批准企业所得税的征收,则应纳税额的计算公式如下:
应付所得税=应纳税所得额×适用税率
应税收入=应税收入×应税收入率
或:应税收入=成本(费用)支出÷(1-应税收入率)×应税收入率
根据国家税务总局关于印发国税发[2008] 30号《企业所得税征收和核定办法(试行)》的通知,国税发〔2008〕30号第六条规定:公司所得税的征收,应纳税所得额的计算公式为:?
应付所得税=应纳税所得额×适用税率?
应税收入=应税收入×应税收入率?
也可以转换为:应缴企业所得税=应税所得额×应税所得率×适用税率
因此,根据您的陈述,应税收入率为10%。由主管税务机关根据您公司所处行业的不同,根据国家税务总局规定的各行业所得税率的税率范围,结合纳税人的实际情况确定。