预缴企业所得税促收入-预缴企业所得税次年抵税申请书

，企业一季度已预缴企业所得税，年度核算企业亏损，退税申请应怎样写

实际上，根据新的公司所得税纳税申报表（A类，非分支机构），该公司今年的上一年多缴的公司所得税可以在今年内扣除100。预申报的一部分是在当年的前几个季度预缴公司所得税。在以后的季度中，将根据实际情况进行调整，无退税申请。

去年预缴的所得税已申报留抵

1.您的企业所得税申报表有误。在第三季度，前三个季度的累计利润总额应为正数以声明预缴公司所得税，或为负数则声明为零。输入“补充（退款）税”列。根据您的声明，您的公司无需在第三季度支付企业所得税，您可以在第9行中填写“ 0”。

如果您根据《企业所得税法》在第三季度提前缴纳了企业所得税，则应在次年的5个月内结清并缴纳企业所得税，而且退款应更多，补充费用应更少。

因此，您可以选择申请退税，也可以选择扣除。

关于企业所得税预缴和小型微利企业申请

有免税收入的如何填写企业所得税预缴纳税申报表

（2）根据上一个纳税年度的月度或季度平均应纳税所得额预付的总纳税人总部：第14行×应纳税额的25％

（3）纳税人总行的总部，该总行通过税务机关认可的其他方式预付了：

行16×总公司应付款的25％

15.第19行“用于中央税收分配的收入税额”：根据该表的第一部分（第1-16行）填写本月或季度的预付款的汇总纳税人总行所得税额。本期预缴所得税额，按照中央政府中央税收分配的预缴比例计算。

（1）纳税总企业的总部根据实际付款额：

第9行×中央政府预先分配的集中税的25％

（2）根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均值，对纳税人总部总预付款：第14行×中央财政集中分配的预付款率的25％

（3）纳税人总行的总部，该总行通过税务机关认可的其他方式预付了：

第16行×中央政府中央税收分配预付款的25％

16.第20行“分支机构所得税金额”：根据此表格第一个月（第1-16行）本月第一个月的预付所得税金额填写汇总纳税人总部，或季度，根据分支机构本期预缴所得税额，按股份的预缴比例计算。

（1）纳税总企业的总部根据实际付款额：

第9行×分行预付款比例的50％

（2）根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均值，汇总纳税人总部：第14行×分行评估的预付款率的50％

（3）纳税人总行的总部，该总行通过税务机关认可的其他方式预付了：

第16行×分行预付款比例的50％

（本行分行填写总行宣布的第20行“分行收入所得税额”

17.第21行“分配比例”：根据“汇总纳税企业所得税分配表”填写汇总纳税分支机构确定的分配比例。

18.第22行“所得税的分配”：根据当前总部的申报表“分支机构的所得税收入”第20行填写纳税分支机构的摘要×此表“分配比例”的第21行”量。