1.所得税一般按季度支付，并于年底支付。也有每月付款。
2.如果您的单位按月预付款，则应在每个月底提取所得税，并在月底结转所得税。
损益表中的所有帐户都将本月的金额作为反向结转“本年度的利润”帐户，按三个月的总利润从季度末到季度末* 25％预提所得税，记录“借方”利润分配-企业所得税“贷款”需缴纳企业所得税和费用。
楼上是正确的，但会计凭证是错误的！
您好，会计学院的老师长为您解答
预缴（提取）所得税：借款：所得税
贷款：应纳税企业所得税
实际付款：借款：应纳税的企业所得税
贷款：银行存款
结转所得税时：借款：当年利润
贷款：所得税
年终结转
借：利润分配-未分配利润
贷款：本年度利润
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于2016年12月底，公司所得税提高。在2017年1月，发现本月无需进行输入，并且该输入是在年底最终结算之后进行的。
年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款，请输入：
借款：应付税费-应缴企业所得税
贷款：上一年的损益调整
还会重新分配分录的利润：
借：上一年的损益调整
贷款：利润分配-未分配利润
税务机关将审核并批准退回多缴税款的条目：
借：银行存款
贷款：应付税款和费用-应缴企业所得税
不对多缴的所得税金额进行退税，该税额将用于抵销下一年的预缴所得税：
借款：所得税费用