根据《企业所得税法》的规定,小型和营利性企业可减收20%的企业所得税,并已出台政策,以20%为基础减半征收。实际上,企业所得税的税率为10%,即15%税。因此,当您声明时,只需要将本季度(本月)的总利润乘以25%并填入第6行,然后将总利润乘以15%并填入第7行即可。
企业所得税法:第二十八条对符合条件的小规模,营利性企业,减按20%的税率征收企业所得税。
自2017年1月1日至2019年12月31日,年应税收入为50万元人民币(含50万元人民币)的小型且盈利的企业,其收入将减至应税收入的50%。所得金额应按20%的税率缴纳企业所得税。
如此微薄的微利公司要以20%税率的一半缴纳公司所得税。根据季度企业所得税申报表(国家税务总局2015年第31号公告),表中企业适用的所得税税率为25%。金额按15%计算。
应税金额=应税收入* 10%。