你好,
公司所得税超额支付,您可以申请退税,或将其抵消为以后实现的所得税金额。
退税程序较为复杂。到达顶部更容易。
结算后,可以将预付所得税中多付的部分用于退款。在年底,结算期末,调整所得税费用,多付的金额应放在“应付税款-应交所得税”帐户的借方中。
通常不需要在年末多付季度公司所得税。通常不需要进行帐户处理,并且在确定年度所得税结算后将进行帐户处理。
如果您可以在年度所得税结算期间准确计算出多付的金额,也可以使用红色字母进行退款。
假设企业所得税是按照应纳税额法计算的,则年底会计需要首先将总利得税调整为应纳税所得额,即模拟企业所得税的清算和缴纳(如果是税收的话)。退款,可以抵扣当期所得税费用,同时抵销应纳税额-应付企业所得税。博士:应纳税额-企业所得税应纳税额cr:所得税费用