借款:上年度损益调整
贷款:应付税款和费用-企业所得税
借:利润分配-未分配利润
-盈余公积,等等。
贷款:上一年的损益调整
预计负债在清算时应予以调整。税法并未将预计负债确认为负债。如果您对我的回答感到满意,请左键单击我的回答,然后单击“采用”按钮以表示对我的工作和工作的尊重。爱。请不要用大拇指赞美我。
根据小企业会计准则,企业所得税应在当期清算并缴纳,企业所得税则应归还并计入当期。
借款:所得税费用
贷款:应付税款---应付所得税
借:应交税款---应交所得税
贷款:银行存款
借:今年的利润
贷款:所得税费用