怎样看出季度要计提企业所得税-怎样开通企业所得税电子申报

提问时间:2020-04-30 02:55
共1个精选答案
admin 2020-04-30 02:55
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如何计提公司季度所得税??

所得税是根据会计利润表中的利润总额x 25%计算的,分录如下:

借款:公司所得税

贷款:应纳税企业所得税

一般纳税人的企业所得税按季度交,要怎么计提

您可以计算每个季度的应纳税利润总额,然后乘以25%

您还可以计算每个季度全年的总利润,将其乘以25%,然后减去上一季度已缴纳的所得税

企业所得税如何计提、申报?

所得税取决于您属于A类还是B类。在A类中,将根据利润征税。如果您有利润,则无需支付税款损失,但仍需填写表格。相应地填写表格。请注意,收入是当前期间(每季度金额)。

B类是基于收入申报的,也就是说,销售应课税较多,通常四分之一的销售投入* 25%,这不一定,要付多少,您的税率应根据当地情况确定税务局,您必须询问您的税务管理员。每月15日之前报告,您的税务经理应通知您

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中华人民共和国企业所得税月度(季度)预付税表(A类)

填写说明

1.此表格适用于通过审计收集方式申报企业所得税的居民纳税人,以及在中国设立机构按月(季度)预缴企业所得税的非居民纳税人。

其次,表格标题项目:

1.“税收期”:纳税人填写的“税收期”是从公历的1月1日到该月的最后一天(季度)。

年中开始营业的纳税人填写从当月(季度)的一天到季度的最后一天的“纳税期”,并从下个月起正常报告(25美分硬币)。

2.“纳税人识别号”:填写税务机关签发的税务登记证号码(15位)。

3.“纳税人姓名”:在税务登记证中填写纳税人全名。

3.填写各列

1.来自“实际预付”第2行至第9行的纳税人:填写“当前期间的金额”列,该数据是从当月的第一天到当月的最后一天(一季度) ;“金额”列,该数据是从纳税人的1月1日到该季度的最后一天(或一个月)的累计数量。纳税人的当期应交所得税(可退还)是“累计金额”第9栏“可补偿(可退还)所得税”的数据。

2.纳税人“根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付”第11至14行和“按照税务机关确定的其他方法付款”第16行:纳税人:填写报告表中“当前期间金额”的第11至14和第16行的数据是从每月(每季度)月的第一天到最后一天。