在外地交企业所得税-在外地交的企业所得税怎么做帐

提问时间:2020-04-30 01:47
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admin 2020-04-30 01:47
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我公司是建筑企业,在异地缴1%个人所得税(企事业承包承租经营),0.2%的企业所得税回来怎么做分录?

可以包括在:借入:所得税费用0.2%

其他应付款-个人所得税1%

贷款:应纳税企业所得税

应付税款-个人税

能够

持外管证异地开票时交纳的企业所得税和个人所得税怎么做帐

1. 3%的预提营业税

借:营业税和附加费

贷款:应付税款-应付营业税

2.计算按营业税的2%计算的地方教育附加收入,按营业税的7%计算的城市建设税,按营业税的3%计算附加收入。

贷款:应付税费-当地教育附加费

贷款:应付税款-应付城市建设税

贷款:应付税费-应付的额外教育费

3.河费是按主营业务收入的千分之一支付的,其他印花税是按主营业务收入的千分之三支付的

借款:管理费-河流费

- 印花税

贷款:现金

4.其他股份制所得税按主营业务收入的2%缴纳,其他税种按主营业务收入的千分之二缴纳

借款:所得税-其他税项

-其他股份制所得税

借款:其他应收款-XXX(其他单个税款由受益股东支付)

贷款:现金(其他股份所得税金额)

外出经营企业所得税如何做帐

1.不在登记处工作的人必须持有外出营业证明。凭此证书,可以表明该项目在监管范围内,将无法运行;因为当地的税务局会对施工单位处以罚款。主要是防止税收来源的流失。2.营业税,个人所得税和资源税均在营业地点缴纳;公司所得税是在注册处支付的(但我要出示施工证明,并且其所得税由我们当地的税务局扣除。在开具发票时直接发给公司所得税)。,不能开具发票,不能辩解。)3.如果要购买发票,则必须在营业地点购买。与地方税务局协调。根据该原则,有关是否缴纳所得税的相关规定如下(有了这些东西,您就不需要预扣公司所得税):1. 2份对外经营活动的税收管理证明原件2 。税务登记证复印件1份3、3份营业执照4份,1份施工合同5份,1份施工许可证或开工报告6份,1份中标通知书7份,7份上一年度会计报告7份1个8,与您的情况一样,上一年度的企业所得税纳税申报单的原件和纳税证明的复印件,基本上是徒劳的(至少在年度报告之前),除非季度申报单被更改(方法如下),因为您在当地所得税申报系统的“已付所得税”字段中没有缴纳所得税,因此,如果您与当地政府协商,则可以减少年度所得税申报中的税收收入您负责的税。或其他减免所得税。帐户的处理也很简单:借入:所得税贷款:代扣代缴所得税和所得税(最好由您自己添加,以方便将来进行统计)更改季度退货方式:在报告每个季度时,相应的已经缴纳的所得税将减少收入额。如果已支付10,000元,则将宣告减少营业收入40,000元。这样,应纳税额与账面相符,因此最好与当地税务局协商,很容易被罚款。

异地施工缴纳企业所得税,如何进行账务处理

《国家税务总局关于建筑安装企业所得税所在地问题的通知》,国税发〔1995〕227号规定:

1.建筑安装企业离开工商登记地点或经营管理地点(以下简称所在地)在县(区)外进行建设的,应当向地方主管税务机关,用于签发出境业务活动的税收管理证书(以下称为外出营业执照),其营业收入应由当地主管税务机关计算和征收。否则,应将企业营业税的项目所在地(以下称建筑工地)的经营收入,从其经营收入中当地征收。

2.建筑安装企业必须具备以下条件才能申请签发外发营业执照:

(1)中标通知;

(2)甲,乙双方签订的施工合同;

(3)施工许可证或开工报告;

(4)此系统的构建团队。

地方税务机关收到企业的申请后,应当及时核发营业执照。

3.持有营业许可证的建筑安装企业到达施工现场时,应向施工现场的主管税务机关提交税务登记证(复印件)和商务旅行许可证,并应根据完成时间表,先后向当地主管税务机关提供服务,或根据完成的工作量,计算应付所得税的纳税证明。收到上述材料后,施工现场的税务机关将对其进行验证后进行注册,并且不再颁发税务登记证。企业将持有由当地税务机关签发的从事经营活动的“税务登记证”(复印件)。

企业的业务活动完成后,应在施工现场向税务机关办理注销手续,并向税务机关提交营业许可证。

4.对于外出施工的建筑安装企业,地方税务机关应主动与施工现场加强与税务机关的联系,并做好出境企业的税收确定工作。施工现场的税务机关应积极与当地税务机关合作,避免损失企业所得税。

五,营业执照由县(含县)或以上的税务机关统一打印并编号。县(市)税务机关要定期检查下级征收单位填写的营业执照状况,并加强对外发营业执照使用的管理保证了及时收税。

六。建筑安装企业应当按照国家有关财政税收法规的规定建立账簿,正确计算应纳税所得额,并按规定的税率缴纳所得税。对于尚未按规定设置账簿或设置账簿,账目混乱,信息不完整,无法正确计算应纳税所得额的建筑安装企业,税务机关可以按照有关规定核实其应纳税所得额。 。