预缴企业所得税没交够-预缴企业所得税没计提

请问预交企业所得税时没有计提在收到税单时怎么做会计分录

普通会计

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

然后

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

上一季度企业所得税预缴，没有计提，这个月怎么下账？

然后在四月累积

借：所得税

贷款：应交所得税

重新输入税款

借：应交所得税

贷款：银行存款

月底，利润将转移到当年

借：今年的利润

贷款：所得税

企业所得税已预交了，还需要计提吗

当然需要累积。借款：所得税支出贷款：应付税款-应付所得税：借入：应付税款-应付所得税税款贷款：月末结转的白银存款：借款：年度利润-所得税税款：所得税支出所得税乘以利润总额以25％的税率计算，净利润是从总利润中减去所得税后的净利润，即：净利润=总利润-所得税=总利润-总利润* 25％=总利润*（1 -25％）in在损益表中，首先是利润总额，然后列出所得税，它不影响用于税收计算的利润总额。

企业所得税已交但未计提怎么办？

由于企业所得税的申报方法：有两种

一类是审计的集合：按年度计算，按季度预付，在年底结算。年终结算和付款应在年终后的5个月内进行。

您必须产生以下产生的条目：

提款：借款：所得税费用

贷款：应付税款-应缴企业所得税

付款：借入：应付税款-应付企业所得税

贷款：银行存款

如果您未产生，则必须补交2009年公司所得税，因为您没有2009年第四季度和全年的所得税，即结转时今年的利润，你已经将已包含的所得税费用转移到利润分配中，因此您必须首先从利润分配中构成所得税条目，如下所示：

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

付款时：

借款：应付税费-应缴企业所得税

贷款：银行存款

今年第一和第二季度（2010）的提款

提款：借款：所得税费用

贷款：应付税款-应缴企业所得税

付款：借入：应付税款-应付企业所得税

贷款：银行存款