税务局采用统一的企业所得税申报表形式，请到税务局领取，并填写以上各项。
表格上有两种预缴公司所得税的形式，可以根据您自己公司的实际情况填写。
（1）执行实际的预付款，即按照季度利润表上的“利润总额”乘以适用的税率付款。
在这种预付款方式中，公司所得税的税率为33％，即：
所得税=利润总额* 33％
（2）根据上一年的实际数量分期实施预付款，即：
季度税前所得税=去年实际支付的公司所得税/ 4
或每月预缴所得税=去年实际缴纳的公司所得税金额/ 12无论采用何种预付款方式，到年底，企业所得税结算时，将根据当年应纳税所得额将税率分为三个等级：
的应税收入少于30,000，税率为18％，
在30,000至100,000之间，税率为27％，
超过100,000，税率为33％。
与预付所得税相比，多付的人可以在接下来的几年中扣除，少付的人必须补缴。
答案：根据国家税务总局关于实施扩大中小微企业减半企业所得税范围有关问题的公告（国家税务总局公告第17号） （2015年），符合条件的小型盈利性企业在按季度和按月预缴公司所得税的情况下，您可以享受小型和低利润公司所得税的优惠政策，而无需征得税务机关的批准。利润微薄的小型企业应在预缴和最终清算时填写企业所得税纳税申报表的“从业人数和总资产”栏，以完成备案程序，不需要特别备案。在修订2015年企业所得税预付款税申报表之前，小利润公司预先申报时，它们不需要提供有关雇员人数和总资产的信息。
积极的解决方案：符合特定条件的小型且盈利的公司在每季度和几个月内缴纳企业所得税时，可以自行享受小型和盈利性企业所得税的优惠政策，而无需征得税务机关的批准。
误区8：无法在没有发票的情况下扣除没有发票的企业所得税预付款第
条：国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告（国家税务总局2011年第34号公告）。6.关于企业提供有效证书的时间问题，企业实际发生的有关费用由于种种原因未能及时获得有效的成本费用证明，企业在预缴季度所得税时可以暂时核算账面金额；但结算时，应补充成本费用的有效证据。。税务局的问答：公司在季度预付公司所得税时尚未获得购买库存的发票。如何处理所得税？ （发布日期：2014-01-26发布机构：北京市国家税务局）答：根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告（国家税务总局公告2011年第34号）第六条规定，由于种种原因，无法及时取得当年企业实际发生的相关费用和支出。公司预先缴纳季度所得税时，可以按照账面金额临时计提；但是，在达成和解后，应补充有关成本和费用的有效证据。
积极的解决方案：由于各种原因，企业当年实际发生的相关费用和支出未能及时获得有效的费用和支出证明。企业在预缴季度所得税时，可以根据账面价值临时计算金额。
误解9：在对高科技企业资格进行负面审查期间，无法按15％的税率预缴所得税第
条：国家税务总局关于在高新技术企业资格审查期间预缴公司所得税问题的公告（符号：国家税务总局公告2011年第4号，发布日期：2011- 01-10有效期：全文有效）根据《中华人民共和国企业所得税法》，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《关于印发〈中华人民共和国企业所得税法〉管理办法的通知》。财政部，国家税务总局认定高新技术企业（国家科学技术[2008]）第172号），《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号），关于企业法人预付款问题的公告。公布高新技术企业资格审查结果前的所得税：
高科技企业应在其资格期满前三个月内提交复审申请。在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，将按15％的税率临时预缴其当期企业所得税。该公告将于2011年2月1日生效。