预缴的企业所得税汇算清缴不退填在哪里-预缴的企业所得税和个税怎么做账

报企业所得税汇算清缴如果有预缴的所得税在哪儿填呢？

预交企业所得税和个人所得税怎样做分录

借款：应交税额〜应交企业所得税

贷款：银行存款

借：应交税额〜应交个人所得税

贷款：银行存款

汇算清缴时，预缴企业所得税那一栏我没有填，结果导致所得税多缴怎么办？ 税务局的人说可以申请退税，

没有办法。但一般来说，应在您的年度所得税预付款的四个季度的基础上自动绘制“已纳税”列，而不应手动填写。但是，情况已经如此。如果要退税，则必须接受审核。

汇算清缴后怎么退预缴的企业所得税

1.上年度应收所得税的会计处理

（1）多缴所得税

借款：上一年可退还其他应收所得税50,000

贷款：以前的年度损益调整为50,000

（2）结转时

借：上一年的损益调整额50,000

贷款：利润分配-未分配利润50,000

2.提款，依7万元

（1）提取时

借：所得税70,000

贷款：应纳税所得额70,000

（2）结转时

借用：今年获利70,000

贷款：所得税70,000

3.付款时扣除并支付20,000元

（1）扣除项

借：应交所得税50,000

贷款：上一年可退还其他应收款-所得税50,000

（2）付款时

借：应交所得税20,000

贷款：银行存款20,000