债务 银行 企业所得税-债务 抵扣企业所得税

提问时间:2020-04-29 15:16
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admin 2020-04-29 15:16
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债务在计算企业所得税时是先扣除的吗

没有。

债务利息从税前支付,企业可减少所得税

债务人以资抵债,求企业所得税。

借款:应付账款70

贷款:主营业务收入50

应付税款-应付增值税(销项税)8.5

营业外收入重组收益11.5

借用:主营业务成本40

信用:股票商品40

(11.5 + 50-40)* 25%= 3.125

无法偿还的债务需交企业所得税吗

作为企业的非营业收入的未偿债务,需要包括在收入中,以计算和缴纳企业所得税。

应付企业所得税=应税收入*税率

应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额-上一年的损失

(1)商品销售收入;

(2)提供劳务的收入;

(3)财产转让所得;

(4)股利,股息和其他股权投资收益;

(5)利息收入;

(6)租金收入;

(7)特许权使用费收入;

(8)接受捐赠收入;

(9)其他收入。

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第22条第6条第(9)款是指除第6条第(1)款以外获得的公司的其他收入。)除第(8)项所规定的收入外,包括企业资产盈余收入,逾期未归还的包装存款收入,真正无法应付的应付款和坏账损失后收回的应收款项目,债务重组收入,补贴收入,违约赔偿金收入,汇兑收益等