为了更清楚地反映公司的净利润,需要累计。计提时,企业的实际利润乘以适用税率减去应计部分为当期应交企业所得税
当然需要累积。借款:所得税支出贷款:应付税款-应付所得税:借入:应付税款-应付所得税税款贷款:月末结转的白银存款:借款:年度利润-所得税税款:所得税支出所得税乘以利润总额以25%的税率计算,净利润是从总利润中减去所得税后的净利润,即:净利润=总利润-所得税=总利润-总利润* 25%=总利润*(1 -25%)in在损益表中,首先是利润总额,然后列出所得税,它不影响用于税收计算的利润总额。
无需累积增值税
增值税是一种额外价格税
发生收入时,您的收款的一部分是已收税款,这意味着您将收税而不是州税。这部分税款应支付给国家/地区,对您的公司构成责任。
现在输入:
借款:应收帐款(或银行存款)
贷款:应付税款-应付增值税(产出)
贷款:主营业务收入
购买时(根据您是一般纳税人),您所支付的金额包括您为该国支付的税款。这部分税款可以从您收到的税款中扣除,然后变成由于该州想向您赔偿,因此需要在应付税款(债务帐户)中借记(负债的相反方向),输入为:
借款:原材料
借款:应付税款-应付增值税(输入)
贷款:应付帐款(或银行存款等)
这样,在应付税款-增值税应付款帐户中,有借方和贷方,但是贷方比借方更多。如果有贷方余额,则意味着您必须向该国支付增值税。借记余额时,这意味着您支付了更多的钱,需要留在下一个会计期间才能扣除。如果您的企业不是一般纳税人,或者您尚未获得购买商品的扣减证明,那么您所支付的款项只能用作商品成本,而不能从应扣税额中扣除您的增值税应该付钱
需要预提公司所得税,但无需预提主营业税和其他科目
企业所得税需要使用所得税费用帐户
借款:所得税费用
贷款:应交所得税