企业所得税征收方式：核查，审计
企业所得税会计方法：应纳税额法，纳税影响会计法
企业所得税应预先支付，并在年底结算。
我不知道您上个月是否有可抵扣的税收抵免。如果可抵扣的税收抵免为零，则应在当月支付20,000的增值税，即产出-投入；为了让您当月缴税，我不明白您要收取多少增值税的意思。如果您想为该国家/地区缴纳更多税款，则没有发票上限。至于企业所得税，您可以参考以下标准计算扣除额：
企业所得税税率：25％。
小型低利润公司：20％
1）工业，收入为30万，数量为100，总资产为3000万
2）其他，收入30万，人数80，总资产1000万。
高科技企业：15％
（核心独立知识产权）（产品）（研发费用）
（高科技产品（服务）收入）（科学技术人员）
介绍一些所得税减免标准，
5.员工福利：工资总额的14％
6.工会经费：工资总额的2％
7.员工教育费用：工资总额的2.5％，超过结转扣除额
8.商务招待：发生额的60％，年度销售收入5‰
9.广告费和业务推广费：当年销售收入的15％，超过结转扣除额
10.公益捐赠：占年度总利润的12％
11.直接和间接控制：居民公司持有外国公司20％以上的股份
12.研发费用：50％（150％）加上扣除额
13.残疾雇员的工资：100％加上扣除
14.风险投资企业：投资额的70％从税收中扣除；结转扣除不足
15.缩短折旧期限：不少于折旧期限的60％
16.资源综合利用：减少90％，并计入总收入
1. 2007年第37期，《经济研究参考》
【作者单位】：国家税务总局税务科学研究所
3.王小文企业所得税改革势在必行2003（1）
4.入世后邓伟伟对中国涉外税收制度和税收结构的影响及对策[期刊论文]-云南财经大学学报（自然科学版）2003（4）
5.张静。唐立军加入世界贸易组织与企业所得税制度的改革与完善[期刊论文]-云南财经大学学报（自然科学版）2003（4）
6.梁克西方国家的税制改革实践及其启示[期刊论文]-云南财经大学学报2003（6）
7.新会计准则对新企业所得税的处理方式的变化和影响
胡伟立
2006年2月15日，财政部颁布了新的《企业会计准则》，该准则于2007年1月1日首次在上市公司中实施。其中，《企业所得税会计准则第十八号》对我国所得税会计的有关规定进行了重大改革，统一了所得税会计处理方法，规范了所得税会计的实际处理。所得税会计准则的颁布和实施对我国企业和会计惯例产生重大影响。在本节中，作者试图分析所得税会计准则的变化和影响。
[关键字]：新会计准则；新企业所得税；
8.关于中国企业所得税制度的改革与创新
严海
2008年，第10卷，第6期 关键词：企业所得税双重征税反避税税制改革
9.金仁卿。企业所得税法，是中国社会主义市场经济成熟的重要标志[J]。中国金融，2007（7）：.
10.卢仁法。加入世贸组织后中国税收改革的趋势[M]。北京：人民出版社，2006年。