纳税是每个人的义务，而不是每个人的义务。特别是对于大公司，征税可能是一笔不小的数目。因此，为了节省成本，一些公司开始千方百计减少税收的支付：逃税是非法的，然后在法律范围内减轻了税收负担。经过反复的头脑风暴，税收筹划相应地诞生了。那么税收筹划真的可以达到减轻税收负担的目的吗？
税收筹划
税收筹划也称为税收节省。《税收征收管理法》规定，纳税人采用伪造，变造，隐瞒，擅自销毁帐簿和凭证的方式，在帐簿上多支出，或者排除或少报收益，并采取转移或隐瞒财产的方式。实现不付款。或少缴税款的目的被视为逃税罪。与逃税和逃税不同，节税是一种充分利用税法中各种优惠政策以在不违反税法立法精神的情况下将税负降至最低的方法。
节税方法
关于如何节省税款，现在可以将各种企业形容为“百强争霸学校”。同一企业减少税费的方式总是有不同的。在这里，小编列举了企业常用的几种方法。
1。注意融资方式。通常，公司在筹集资金时会适当地从银行借款或在企业之间提供相互融资。这比直接从社会筹集资金要有利得多。这使借贷的利息支出可以在税前支出。
2。售票时间必须乐观。销售方法的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业发生纳税义务的时间，纳税义务时间的早晚提供了使用税收保护罩和减轻税收负担的计划机会。
3。企业形象必须转变。如果您是一家与高科技公司相似的公司，可以带来更高的附加值，那么建议您选择一个小规模的纳税人，这将在许多方面减轻税收负担。
4。交易对象必须合理。中国现行的增值税制度规定，有一般纳税人和小规模纳税人。选择不同的供应商时，企业的税负会有所不同。通常，选择一般纳税人的税负要比小的纳税人低得多。
当然，上述节税方法必须在税法范围内执行。更重要的是，我们必须充分利用税收优惠政策，以最大限度地节省税费。
规划目的
尽管使用规划方法来节省税款在道德上是不道德的，但其行为违背了税法的初衷，但它仅利用现有税法中的漏洞来寻求自己的私人利益，这导致了减少国家税收。但这从侧面也表明，现行税法并不健全。通过研究节税问题，可以改善国家的税收制度，为社会和经济的持续发展作出贡献。此外，在节税之前，纳税人将研究税法，这可以帮助纳税人了解法律和了解法律，树立立法理念并缴纳税收意识，从而提高纳税人的素质。
无论是节税还是避税，都必须在法律范围内进行。编辑再次提醒大家，依法纳税是每个纳税人的义务，也是我们责任感的体现。不要让自己的利益迷失在眼中，而应该将法律道德抛在脑后，误入歧途。
越来越多的人开始自己的创业之旅，越来越多的初创公司面临税收问题。对于中小型企业，尤其是企业家，即使他们听说过许多合理的避税方法，他们也不知道进入哪扇门和走哪条路。税收一直是企业和个人最关注的问题，因为强制性的国家法规要求企业或个人缴纳一定的税款。这是必要的，无法避免。企业或个人为避免或故意逃税而纳税时，将受到法律制裁。因此，个人和企业都应依法纳税。企业集资计划的避税法是指使用某些融资技术以实现最大的收益和减税。融资计划的避税主要包括两部分：融资渠道的选择和本息支付方式的选择。那么，企业融资的合理避税案例是什么，建岳小编将向您解释。
企业融资渠道包括：
1。财政资金； （二）金融机构信贷资金； 3.企业的自我积累； 4.公司间借贷； 5.内部融资； 6.发行债券和股票； 7.商业信贷，租赁等
从税收的角度来看，这些融资渠道的税收后果截然不同。使用某些融资渠道可以有效地帮助公司减轻税收负担并获得税收优惠。在正常情况下，从避税的角度来看，内部融资和公司间借贷方法效果最好，其次是来自金融机构的贷款，其自积累结果最差。原因是越来越多的人和机构参与内部筹资和公司间借贷，这常常使税收利润的规模更加分散和减少，并且存在“割山”现象。
金融机构贷款还可实现部分避税和避税：
一方面，公司返还利息后，企业的利润减少；另一方面，另一方面，企业的投资产生收益后，实际的投资机构也必须承担一定的税款，从而相对减轻了企业的实际税负。因此，用于生产和商业活动的贷款是减轻税收负担和避免某些税收的一种方式。由于基金所有人和占用人的整合，公司很难共享和抵销其税收，避税是最糟糕的。
贷款，借款和融资形式都涉及还本付息，因此涉及如何计算成本以及如何将相关成本分配给成本。使用累计利息成本的方法与基金各方之间的关系与经济活动状况之间的差异通常是有效避税的关键。金融机构贷款利率和利率的计算方法相对稳定，规模小，避税空间小。企业和经济组织的资本贷款在利息计算和资本回收期方面具有更大的灵活性和弹性。
土地，为避税提供了有利条件。主要方法是：增加利息支出，减少企业利润，冲抵所得税额；同时，采用某种形式将所获得的高利息返还给企业，或者以更方便的形式提供担保和其他服务，以实现避税。
值得一提的是，对于许多企业而言，合理合法地使用税收优惠政策可以在一定程度上减轻企业的税收压力，但与此同时，许多人对税收的使用并不了解规划。应用税收筹划有许多困难。在这个瞬息万变的社会中，国家，税法和税制的相关政策保持不变。如果公司的财务状况无法根据实际情况调整税收计划，则会出现滞后，合理的避税方法将失去其原先的价值。但是，无论如何，税收减免提醒每个人避税必须是合理合法的，并且不同的公司有不同的避税方法。
欧盟已明确规定，其成员国可以为企业提供优惠的税率和各种补贴，但它绝不能越过公平竞争的红线并坚决抵制垄断行为。但是，实际上，为了吸引更多公司在本国设立公司，大多数国家将与企业私下达成特殊协议，以绝对优惠税率吸收大型跨国公司，其中荷兰，爱尔兰和卢森堡是最有名。
宜家或逃税金额高达10亿美元
欧洲联盟已宣布，它将对涉嫌大规模逃税行为进行全面调查。
宜家不是第一个因涉嫌逃税而受到调查的知名跨国公司。由于避税措施过于严厉，欧盟已命令苹果，菲亚特和星巴克缴纳税款。但是无一例外，这些大公司和有关国家的政府默许拒绝承认其避税措施不当，并对欧盟的多付决定结果表示惊讶。每个人都可以理解这种态度，毕竟这涉及近3000万欧元。
尽管欧盟尚未宣布宜家逃税的具体金额，但根据欧洲绿党向议会提交的前一份报告，可以看出宜家的避税限额可能在6月份达到10亿欧元年份！看来这家全球家具巨头不仅擅长隐藏家具以减少空间，而且还“藏钱”。我们仅以宜家的税收筹划示例为例，了解跨国公司通常使用的避税方法。
宜家税务案例分析
宜家（Ikea）在2009年至2014年间遭到违反欧盟“禁止国家援助”制度的质疑，并且未能维持市场的公平竞争。相反，它通过各种私人协议，将大量利润转移给了税收负担较低的政府，例如卢森堡和荷兰，以实现逃税。
通过这一指控，我们可以看到宜家正在使用大多数跨国公司通常使用的避税方法“利润转移”。利用不同国家和地区税率的差异，成立不同的公司并将低利润率的公司转移给高税率的公司，高税率的公司将几乎没有利润。公司之间转移的利润的大多数名称都是专利许可顾问。例如无形资产成本，苹果和星巴克都是这方面的资深人士。
宜家成立初期，荷兰公司的高利润就以“专利使用费”的名义转移到卢森堡公司。卢森堡政府给予宜家免税优惠。当然，这种方法被欧盟制止了。
宜家妥协？当然不是！宜家计划将一项专利从一家卢森堡公司回购到一家荷兰公司。我们都知道回购需要资金。钱从哪里来？宜家如何运作？从卢森堡公司到卢森堡公司的贷款！您必须支付贷款利息。兴趣设定过高？双方自愿无权干涉，利润已成功转让给列支敦士登。
当然，欧盟不会袖手旁观。 20国集团的财长们签署了100多年来最大的全面国际税收改革协议。他们密切合作，为跨国公司的利润制定了新的规则。新协议规定，政府仍然可以对转移利润的公司征税。
宜家案例的启示：不管最终结果如何，宜家的税收优惠既是丑闻也是经典。应该知道，卢森堡宜家2010年的利润不少于25亿欧元，但每年的纳税额仅为48,000欧元，0.002％的税率是难以想象的。
税率越高，避税观念越强。世界上最富有的人竭尽所能避免税收。英国甚至还有一些有钱人晚上飞过边境避税。他们在午夜后飞回去，只住了不超过90岁的时间天无税。不要愚蠢地缴税，不要逃税，而是行使合理避税的权利。这就是为什么有钱人有钱。中小企业纳税也是如此。在他们承担纳税义务的同时，不要放弃行使合理计划公司税的权利。
关于我们
面对税收减免和升级的黄金三大体系
公司需要做什么以减少税收？
普通企业使用节税和避税
实现目标的两种方法
但是两者之间有什么区别？谁更有风险？
今天我们来谈谈这些事情
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节省税款
（也称为税收筹划）
通常是指：纳税人使用法律手段（政策技巧，计算分析，会计政策等）来达到不交或少交税的目的。选择使税务负担最小化的方法来处理财务，经营，交易和其他事项；
避税
与节省税款不同，它使用非非法手段来达到逃避税收义务的目的。这种非非法的意思是既不明确允许也不禁止所使用的手段，而是““政策空白”，是因为政府直接减少了国家财政收入，间接使税收制度不公平并产生了其他不利影响，这是税收征管中的反避税行为。政府通过提高相关法规和政策的水平来限制企业的避税行为。行为。
节税是一种法律行为，而避税是一种非非法行为
节税符合法律的精神，是税法所允许甚至鼓励的
是税收筹划的主要内容
避税违背了立法精神，不提倡
还邀请政府采取反避税措施
那么两者之间有何异同？
//节省税收和避免税收之间的相似之处///
✔同一主题，全部由纳税人承担；
✔目的是相同的，所有纳税人都希望减少其应纳税额，以达到不付或少付的目的；
✔都处于相同的税收收集和管理环境以及相同的税收法律法规环境中；
✔有时两者之间的界限是未知的，它们通常可以相互转换。
✔不同的国家对同一经济活动的内容有不同的标准。由于该国的地理区域或时间，两者也可能彼此转化。因此，如果没有相同的时空尺度，就无法判断它们。
尽管避税和节税有很多共同点
但在实践中要严格区分它们
也比较困难
差异仍然存在
//节省税收和避免税收之间的区别///
★避税违背了立法精神，节税与立法精神保持一致。
节税活动及其根据法律意识产生的后果与税法的原始含义一致。它不会影响税法的地位，但会加强税法的地位，从而使当局更有效地使用税法。这是值得的。提倡的行为。
★从某种意义上讲，避税等同于逃税。
避税是达到逃避税收义务目的的一种非非法手段。因此，它在一定程度上危及国家税法和逃税。直接后果是减少国家财政收入，间接后果是失去税收制度公平与社会腐败。因此，国家需要通过反避税的方式对其进行调整和调节，而无需节税。
省税是一项业务
减税以最大化收益
节税的特点是什么？
//节省税收的特点///
①遵守税收政策和法规。
节税是在法律条件下进行的，是对政府制定的税法进行比较分析后的最佳选择。
②符合政策和立法意图。
纳税人使用税收优惠政策，以最大限度地利用税法固有的优惠政策来享受其利益。结果就是税收法中优惠政策的立法意图。因此，节税本身就是实现宏观调控目的的一项优惠政策。载体。
③需要计划。
节税要求纳税人充分了解当前的税法知识和财务知识，并结合企业的全面融资，投资和业务运作进行合理的法律规划。没有计划，就不会节省税款。
④有多种表达形式。
由于不同国家/地区的税法和会计制度不同，因此世界上不同国家/地区的节税行为也有所不同。一般来说，一个地区和不同行业之间的国家税收政策差异越大，纳税人的选择范围就越大，节税形式也就越多样化。
避税或节税策略
使用并充分利用税收优惠
依法纳税是每个公民的义务。在中国，可以说征税是所有富人的噩梦。自第三阶段黄金税实施以来，电子税收的征收和管理已经实施，统一了全国土地税收征管应用系统版本，并建立了统一的中国的税收服务平台已经实现了国家税收数据的高度集中，进一步规范了国家税收执法，因此可以说逃税和逃税基本上可以说再见了，有钱人将面临中文版的衰落CRS并让隐藏资产消失。，然后考虑通过保险的避税功能尽可能减少税额。
保险产品的避税功能主要涉及两种税，一种是遗产税，另一种是个人所得税。
01
保险节税功能的遗产税
受益人收到的保险金属是遗留物吗？最高人民法院关于保险利益是否可以作为被保险人遗产的答覆：
1.根据中国保险法规有关规定的精神，被保险人的财产是否可以包括个人保险利益，取决于被保险人是否指定了受益人。委托受益人的，被保险人死亡后，应当向受益人支付人寿保险费；如果未指定受益人，则人寿保险费应在被保险人死亡后视为遗产，并可用于偿还债务或赔偿。
2.财产保险不同于人寿保险。财产保险不存在指定受益人的问题。因此，财产保险金属属于被保险人的财产。
《中华人民共和国保险法》第42条：
被保险人死亡后，在下列任何情况下，保险金应视为被保险人的财产，保险人应按照保险金的规定履行支付保险金的义务。中华人民共和国继承法：
（1）收款人未指定，或者收款人的指定未知且无法确定；
（2）受益人先于被保险人死亡，并且没有其他受益人；
（3）受益人依法丧失了受益权或放弃了受益权，没有其他受益人。
如果受益人和被保险人在同一事件中死亡，并且无法确定死亡顺序，则假定受益人首先死亡。
这一段的意思很简单。如果在保险合同中未指定受益人，则保险金为被保险人的财产。
如果是遗产，则被保险人在其一生前都有债务，那么愿意接受继承权的受益人也需要在被保险人之前承担债务。换句话说，在债权具有偿还债务的优先权之后，法定受益人可以收取剩余部分。但是，如果指定了受益人，则被保险人的死亡保险金应在受益人的财产内，并且无需偿还被保险人的债务。
因此，如果要使用保险产品来逃避遗产税，则必须满足两个条件：
（1）产品必须是针对人类生命的人寿保险；
如果是定期人寿保险，则到期后，被保险人仍然活着，将保险金计入被保险人的资产，将被保险人的死亡计为遗产。
（B）指定保险合同的受益人。
这里的受益人是指死亡的受益人，即保险人指定的在其去世后从保险公司获得赔偿的人。
02
个人所得税
《中华人民共和国个人所得税法》第4条第5款规定，对保险赔偿免税规定了明确的定义，保险赔偿免征个人所得税。
这里应注意，个人所得税免税仅是保险索赔，并不适用于所有保险单。而且这里的保险利益和保险补偿是不同的，保险利益不是补偿，具体是指投资保险的股利和利息。
保险索赔是指客户离开保险后收到的索赔。通常，他们指的是重大疾病的保险金，事故保险的医疗费和死亡赔偿金。
因此，保险“避税”通常可以避免针对非股息的保险索赔。
但是，该政策的其他好处，例如到期付款，奖金和帐户价值升值，在法律上是模棱两可的，并且尚未在司法实践中征收。
在我国，由于国家尚未明确规定应征收遗产税，因此并未合法使用保险来避免税收。相反，它仅在深圳进行了试点工作。目前，只有《个人所得税法》的有关规定规定，保险索赔免征个人所得税。
但是，在国外，使用保险合规性来避免遗产税一直很普遍。富裕的外国人购买高价值的人寿保险，可有效避免由于大量资金和财产扣押而产生的利息所得税和遗产税。同时，保险公司指定受益人的独特方法也可以有效避免财产纠纷。对于富人而言，尽早计划一生的财富是您自己和家人的明智选择。
但是，保险系统设计的初衷并不是要帮助债务人实现避税。不论是在大陆法系还是在香港法律规则内，保险的性质都是分担损失和经济赔偿。
中国保监会第134号文件-《中国保监会关于规范人寿保险公司产品开发和设计行为的通知》要求保险业恢复其原始资源，即保险业的核心。这是让人寿保险恢复其原始来源，从而使保险真正使人民受益群众。
一个人的一生是冒险。
一个人最大的风险是什么？无非就是死亡和疾病。
尽管保险无法防止风险的发生，但是保险可以为您分担风险，并将风险造成的损失降低到最低程度的金融工具。通过投保适当的保险类型，您可以在发生事故和疾病时减少我们的负担经济损失。
根据中央电视台发布的“ 2018中国经济生活调查”，保险投资已连续三年成为理财的首选，这意味着保险在我们的生活中变得越来越重要。
企业合理的税收筹划是每个企业都会考虑的问题，没有老板愿意多缴税款。当有多种税收选择可供选择时，纳税人可以通过充分利用税收法律中固有的一系列优惠政策（例如起征点，减税和免税）来处理税收负担最小的财务事务，业务，交易很重要。由于不同国家（甚至在一国内部）税收法律的差异，地区和行业之间的税收政策也存在差异，因此纳税人可以节省各种形式的税收。
1.选择投资时机
政府可以根据不同时期的经济情况制定增税或减税措施，以减少经济波动。例如，1993年开始征收固定资产投资方向调整税，旨在遏制投资过热。增值税选择生产类型，即固定资产的购买不能从税收中扣除。它既包含维持财政收入稳定增长的目的，也包含遏制投资过热的目的。从1999年7月1日起，规定符合条件的40％符合条件的企业购买家用技术改造投资设备，可以从购买技术改造项目设备当年新增的企业所得税中扣除。 。目标是遏制通缩。因此，企业应检讨情况，决定投资选择，以达到节税的目的。
2.选择投资地点
不论采用何种国内或跨国投资节税方法，业务经理都必须认真考虑并充分利用不同地区税收制度，地区优惠税收政策和优惠照护税率的差异。例如，中国规定，在革命老基地，少数民族地区，偏远山区和贫困地区成立的新企业，经主管税务机关批准，可以减免三年所得税。经国务院批准的经济特区，沿海开放城市和高新技术产业开发区的高新技术企业，以及在浦东投资的外资企业，其企业所得税税率一般为15％，而33％在其他地区。国家税务总局近日发布通知，对国家鼓励的中西部19个省，市，自治区的外商投资企业，三年内可降低15％的税率。现行税收优惠政策实施后征收企业所得税。从全球的角度来看，一些国家和地区不征收企业所得税，而一些国家和地区的企业所得税税率高达15％或更高。
3.选择投资行业和行业
为了支持和鼓励第三产业的发展，国家应遵守相关的税法。法规可以减少或免征所得税。例如，农村农业服务业的前，中，后服务业的有偿技术服务或劳动力服务收入暂时免征所得税。
为了鼓励技术创新和高新技术产业的发展，国家税务总局和财政部最近发布通知，要求实施新的优惠税收政策。例如，销售自己开发和生产的计算机软件产品的增值税一般纳税人可以按法定门％的税率征收，然后对超过6％的实际税负征收并退还税款。属于生产企业的小规模纳税人，其计算机软件的生产和销售按6％的税率缴纳增值税；出售商业软件的小规模纳税人按计算机软件销售的4％缴纳增值税，可以征税主管部门按不同税率开具的增值税专用发票的节税方法。从事技术转让，技术开发以及有关技术咨询和技术服务的单位和个人的收入免征营业税。资助企业，事业单位，社会团体，个人和个体工商户等社会力量的研究开发基金，资助非关联科研机构和大专院校研究和开发新产品，新技术和新工艺。由主管税务机关审查。已确定其融资支出可以从当年应纳税所得额中全额扣除（如果该年的应纳税所得额不可扣除，则不能结转）。以“三废”（废水，废气，废渣）为主要生产原料的企业，也可以按照有关税收规定给予免税待遇。
4.选择融资方式
继续遵循中国现行税法，公司的借款利息支出可以在一定范围内的税前支出，而股息支出只能用于公司的税后利润。从节税的角度来看，适度向银行借款的相互融资和企业间节税的方式要好于企业自身的募集资金和社会筹集的资金。
5.选择购买目标
中国目前的增值税制度规定，一般纳税人和小规模纳税人都有。选择不同的采购目标将导致企业承担的流转税额有所不同。例如，当购买者是一般增值税纳税人时，在购买一般纳税人的商品后，可以根据进项税额减去相应的进项税额后缴纳增值税；如果购买了小规模纳税人的商品，增值税专用发票的进项税额无法扣除，因此税负较前者为重。
6.选择固定资产折旧方法
固定资产折旧费的大小将直接影响企业当期损益，进而影响企业所得税负担的严重性。按照有关规定从香港出口内地商品，节税方法有什么好处？在某些行业中，允许使用加速折旧方法，例如双倍余额递减法和总年限法。尽管固定资产在整个使用寿命中都会使用加速折旧该方法与使用平均寿命方法计算公司所得税总额相同，但是与平均寿命方法相比，加速折旧方法滞后于公司税期，并受益于递延税项。
7.选择存款和贷款定价方式
每个会计期间结转的销售成本金额受库存评估方法影响，进而影响企业当前的税负。例如，如果物料按实际成本计价，在价格上涨的环境下，如果选择后进先出法计算当期物料成本，则企业可以少缴纳所得税。当前时期；否则，当价格下跌时，您应该选择先进先出法计算这段时间内的材料成本；如果价格相对稳定，则应选择加权平均法。值得注意的是，无论选择哪种定价方式节省税费，一旦确定了所选择的定价方式，就不得随意更改。如果需要更改，则应在下一个纳税年度开始之前将其报告给主管税务机关备案。
应当指出，使用上述方法节省公司税收必须符合公司生产和经营的特点，要综合考虑，综合平衡，不能考虑到这一点；其次，要经常学习，了解国家的税制改革及其优惠政策。修改和调整，准确把握税收法律法规的界限，防止因节税造成的其他问题。