开具增值税专用发票时,有必要计算和缴纳增值税,也计入企业所得税营业收入。
开具特殊增值税发票并获得收入;这也取决于成本和费用。如果成本超过收入,则无需缴纳企业所得税。
增值税是当月开具的发票的销项税额减去当月核证的进项税额。
企业所得税是按照企业利润的25%税率计算的,该税率通常每季度预缴一次,然后在年底结算。如果没有盈亏,则无需缴纳企业所得税。
如果企业符合小型和微型企业税法的要求,则可以享受小型和微型企业的优惠企业所得税政策。
取决于您的盈利能力,不能一概而论。
小型纳税人前往国家税务局申请增值税专用票。会计师需要在“主营业务收入”中包含增值税票的增值税值,并将其反映在损益表中。
但是,是否缴纳企业所得税取决于企业损益表上的利润总额是否大于零。如果企业的成本足够大(不包括餐饮税,商务娱乐等需要对企业所得税进行调整的费用),则企业利润表上的“利润总额”为负,则无需缴纳企业所得税。