1.根据国家税务总局2008年发布的《跨地区经营性营业税企业所得税征收管理暂行办法》，以上有明确规定，日期为
第十三条新设立的分支机构在成立当年不得预先缴纳企业所得税。
根据规定，您应该在今年第一季度开始提交分配表。
2.有3个具体的计算参数，分支机构的总资产\总工资\总收入。
第二十三条总公司应根据上一年度（上一年度至一月至六月，上一年度从七月至一年度至上一年度）的营业收入，员工工资和总资产的三个因素计算每个分支机构。十二月）机构应分担所得税的比例。这三个因子的权重分别为0.35、0.35和0.30。计算公式如下：
分支机构的分配比率= 0.35×（分支机构的营业收入/分支机构的营业收入的总和）+ 0.35×（分支机构的总工资/分支机构的工资的总和） ）+ 0.30×（分支机构的总资产/每个分支机构的总资产）
也就是说，您需要提供从今年第一季度开始的分配表，从1月到10月不需要纳税，从第四季度开始，您的总公司需要计算分支机构的应纳税额
3.建议您参考此文件。
个人意见仅供参考
寻求接受是令人满意的答案。
所得税主表附表
中华人民共和国企业所得税年报（A类）
纳税期：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□单位（元）
纳税人姓名：
类别订单项金额
总利润的计算1 I.营业收入（填写表1）
2减：运营成本（填写表2）
3营业税金及附加
4销售费用（填写表2）
5项管理费用（表2中填写）
6财务费用（填写表2）
7资产减值损失
8以上：公允价值变动收益
9投资收益
10 2.营业利润（1-2-3-4-5-6-7 + 8 + 9）
11加：营业外收入（填写表1）
12减：营业外支出（填写表2）
13 3.总利润（10 + 11-12）
计算应纳税所得额14加：税收调整额的增加（表3中的填充）
15减：减少税收调整额（表3中的填充）
16其中：非应税收入
17免税收入
18收入减少
19减税和免税项目的收益
20额外扣减
21扣除应税收入
加22：海外应税收入以弥补国内损失
23税后调整后的收入（13 + 14-15-19-21 + 22）
24减：弥补上一年的损失（填写表4）
25应纳税所得额（23-24）
计算应纳税额26税率（25％）
27应付所得税（25×26）
28减：所得税减免额（填写表5）
29减：所得税抵免额（表5）
30应付税款（27-28-29）
31加：海外收入应缴纳的所得税（表6中填写）
32减：针对海外收入的所得税抵免（填写表6）
33实际应交所得税（30 + 31-32）
34减：今年已支付的累计实际所得税
35其中：收集纳税总部以分享预付的税款
36汇总总部的财政调整库预先支付的税款
37汇总总部所属分支机构所缴纳的预付税款额
37-1其中：本市分支机构在本市总部所占的预付税款额
38合并税（母子系统）成员公司的预付款比率
39在现场预付合并纳税人的地方所得税
40今年应缴纳（退还）的所得税额（33-34）
补充信息41往年多缴的所得税额今年已扣除
42上一年应缴未缴所得税
企业所得税的年度纳税申报表的年度1（1）：
收入证明
订单项的金额
1 1.销售（业务）总收入（2 + 13）
2（1）总营业收入（3 + 8）
3 1.主要业务收入（4 ＋ 5 ＋ 6 ＋ 7）
4（1）商品销售
5（2）提供劳务
6（3）资产使用权的转让
7（4）施工合同
8 2.其他业务收入（9 ＋ 10 ＋ 11 ＋ 12）
9（1）重大销售收入
10（2）来自采购代理销售的费用收入
11（3）包装材料租赁收入
12（4）其他
13（2）视为销售收入（14 + 15 + 16）
14 1.非货币交易被视为销售收入
15 2.货物，财产和劳务被视为销售收入
16 3.其他视作销售收入
17 2.营业外收入（18 + 19 + 20 + 21 + 22 + 23 + 24 + 25 + 26）
18 1.固定资产交易利润
19 2.处置固定资产净收益
20 3.非货币资产交易收入
21 4.无形资产销售收入
22 5.罚款净收入
23 6.债务重组收入
24 7.政府补贴收入
25 8.捐款收入
26 9.其他
企业所得税年度纳税申报表附表二（1）：
费用表
订单项金额
1 1.销售（业务）总成本（2 + 7 + 12）
2（1）主营业务成本（3 + 4 + 5 + 6）
3 1.销货成本
4 2.提供劳动力的成本
5 3.转让使用权的成本
6 4.施工合同成本
7（2）其他业务成本（8 + 9 + 10 + 11）
8 1.出售材料的成本
9 2.采购代理商的销售费用
10 3.包装材料的租金
11 4.其他
12（3）视为销售成本（13 + 14 + 15）
13 1.非货币交易被视为销售成本
14 2.货物，财产和劳动力被视为销售成本
15 3.将其他视为销售成本
16 2.营业外支出（17 ＋ 18 ＋……＋ 24）
17 1.固定资产损失
18 2.固定资产损失净处置
19 3.无形资产出售损失
20 4.债务重组损失
21 5.罚款支出
22 6.极端损失
23 7.捐款支出
24 8.其他
25 III。期间费用（26 + 27 + 28）
26 1.销售（运营）费用
27 2.管理费用
28 3.财务费用
企业所得税年度第三次纳税申报表：
纳税调整时间表
订单项物料帐户
金额税额增额减额
1 2 3 4
1 1.收入调整项* *
二十一。视同销售收入（填写表格1）* * *
＃3 2。接受捐赠收入* *
4 3。销售折扣和不符合税收法规的折扣*
* 5 4。未按权责发生制原则确认收入
* 6 5。长期股权投资采用权益法核算，以调整初始投资成本并确认收益。
7 6。采用权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益* *
* 8 7。特殊重组
* 9 8。一般重组
* 10 9。公允价值变动净收入（填写表7）* *
11 10。政府补助确认为递延收益
12 11。海外应税收入（填写表6）* *
13 12。不允许扣除的海外投资损失* * *
14 13。非应税收入（填写第一个表格[3]）* * *
15 14。免税收入（填写表5）* * *
16 15。减少收入（填写第五种形式）* * *
17 16。减免税项目的收入（填写表5）* * *
18 17。可抵扣应纳税所得额（填写表5）* * *
19 18。其他
20秒，扣除调整项* *
21 1。视为销售成本（填写第二个表格）* * *
22 2。薪金及薪金支出
23 3。员工福利费
24 4。员工教育支出
25 5。联盟支出
26 6。商务招待费*
27 7。广告费用和业务推广费用（填写表格八）* *
28 8。捐款支出*
29 9。利息花费
30 10。住房公积金*
31 11。罚款，罚款和没收财产的损失* *
32 12。滞纳金* *
33 13。赞助支出* *
34 14。各种基本的社会保障缴款
35 15。补充养老保险，补充医疗保险
36 16。本期确认的财务费用与未实现融资收益有关
37 17。与收入无关的费用* *
38 18。非应税收入用于支出费用* *
39 19。附加扣除（填写第五种形式）* * *
40 20。其他
41 3.资产调整项* *
42 1。财产损失
43 2。固定资产折旧（附表九）* *
44 3。生产性生物资产折旧（附表九）* *
45 4。长期递延费用的摊销（附表九）* *
46 5。无形资产摊销（填写表九）* *
47 6。投资转让和处置收入（填写附件十一）* *
48 7.油气勘探投资（填写表IX）* *
49 8.油气开发投资（填写表IX）* *
50 9。其他* *
51 IV.。储备金调整项目（填写第十份表格）* *
52五，房地产企业预售收入计算的估计利润* *
53 VI。特殊税收调整以调整应纳税所得额* * *
54七个，其他* *
55他计* *
企业所得税的年度纳税申报表第4号：
公司所得税明细表
行项目项目年度损益合并的离散型企业转入可收回损失金额当前可收回收入金额上一年的损失补偿金额本年度上年实际收回的当年上一年度损失金额可以在下一年结转
前四名
前三年前两年前一年总计
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1第一年*
2第二年*
3第三年* *
4第四年* * *
5第五年* * * *
6今年* * * * *
7可在未来几年结转的总亏损
企业所得税年度八号纳税申报表
广告费和业务推广费跨年度税收调整表
1今年的广告和业务推广费用
2其中：不允许扣除的广告费和业务推广费
3今年的合格广告和业务促销费用（1-2）
4通过减去今年的广告费用和业务促销费用的上限计算出的销售（业务）收入
5税项要求的扣除率
6今年的广告和业务促销费用扣除上限（4×5）
7今年对广告和业务促销费用的税收调整（3≤6，银行= 2行； 3> 6，银行= 1-6）
8今年结转后的年度扣除额（3> 6，我们的银行= 3-6；3≤6，我们的银行= 0）
加上9：上一年的累计结转扣除额
减10：上一年的结转额减去今年的结转额
11累计结转后的扣减（8 + 9-10）
企业所得税年度报税表9：
资产折旧和摊销税调整时间表
线型资产资产原值折旧及摊销期本期折旧及摊销额税额调整额上年税额调整的增加
税收科目金额税收基础会计税会计税
1 2 3 4 5 6 7 8
1 1.固定资产（2 + 3 + 4 + 5 + 6）* *
2 1.房屋和建筑物
3 2.飞机，火车，轮船，机械，机械和其他生产设备
4 3.与生产和经营有关的器具，工具和家具
5 4.飞机，火车和轮船以外的运输工具
6 5.电子设备
7 2.生产性生物资产（8 + 9）* *
8 1.林木
9 2.动物
10 3.长期递延费用（11 + 12 + 13 + 14）* *
11 1.已完全折旧的固定资产的重建支出
12 2.租赁固定资产的重建支出
13 3.固定资产大修费用
14 4.其他长期待摊费用
15 4.无形资产
15-1其中：研发活动形成的无形资产
16五，油气勘探投资
17 6.油气开发投资
总计18（1 + 7 + 10 + 15 + 16 + 17）* *
填写“中华人民共和国企业所得税（A类）年度纳税申报表”的说明
1.适用范围
此表格适用于通过审核来收集和征收公司所得税的居民纳税人（以下称为纳税人）。
其次，报告的依据和内容
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施规定，相关税收政策以及全国统一的会计制度（企业会计制度，企业会计准则，小企业会计制度，行业会计制度，事业单位会计制度以及非政府非营利组织的会计制度），填写有关内容，例如计算纳税人的利润总额，应纳税所得额，应纳税额和所附信息。
3.相关的项目填写说明
（1）表标题项
1.“税收期限”：正常纳税人，填写日历年1月1日至12月31日；如果纳税人在年中开始营业，请填写当月的实际生产和经营情况（从1到1）同年12月31日；如果在年中发生合并，分立，破产，停业等情况，纳税人应自日历年的1月1日起至实际停业或法院作出决定并宣布的当月月底报告。破产;在年中发生合并，分立，破产，停业等情况的，应当从实际生产经营之日的第一天起至实际停业当月的月末报告。或法院裁定并宣布破产的日期。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码。
3.“纳税人姓名”：按照税务登记证中的说明填写纳税人全名。
（2）表面物品
该表基于纳税人的总会计利润，加上或减去税收调整额，即可计算出“税收调整后的收入”（应纳税所得额）。会计和税收法律之间的差异（包括收入，扣除额，资产等的差异）反映在税收调整项目的详细清单中（附件表3）。
该表包括四个部分：利润总额的计算，应税收入的计算，应税金额的计算和附加信息。
1.“利润总额的计算”中的项目应按照国家统一会计制度进行计算和报告。对于执行企业会计准则的纳税人，其数据直接来自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析和报告。
通过附表1（1）“收入表”和附表2（1）“成本和费用”中的相应列，总利润部分，工商企业的一般纳税人的收入，成本和支出的详细项目费用表”填写报告；金融企业的纳税人，分别填写附表1（2）“金融企业收入明细表”和附表2（2）“金融企业成本费用明细表”中的相应栏；公共机构，社会组织，私人非企业单位，非营利组织和其他纳税人，通过附表一（3）“机构，社会组织和私营非企业单位的收入项目详细清单”和附表II（3）“机构，社会组织，私营非政府单位” -企业单位”填写“支出项目明细表”的相应列。
2.“应税收入的计算”和“应税金额的计算”中的项目（根据主表的逻辑关系计算的项目除外）应通过所附表格的相应列进行报告。
3.“补充信息”填写上一个纳税年度的纳税年度的扣税或入库金额，以对税收来源进行统计分析。
（3）行描述
1.第1行“营业收入”：填写纳税人的主营业务和其他业务运营获得的总收入。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”帐户的金额进行计算和报告。对于一般工商企业纳税人，应通过附表1（1）“收入明细”计算并填写报告；对于金融企业纳税人，通过附表1（2）“金融企业收入明细”计算并填写报告；公共机构，社会组织和私营企业非企业单位，非营利组织等纳税人通过附表I（3）“机构，社会组织和私营非企业单位收入明细表”进行计算和报告。
2.第2行“运营成本”项目：填写纳税人的主要业务和其他业务运营的总成本。本行根据“主要业务成本”和“其他业务成本”帐户的金额进行计算和报告。一般工商企业的纳税人通过第二种形式计算和填写。（一）《费用表》；金融企业的纳税人以第二种形式（2）《金融企业成本费用表》计算和填写；公共机构和社会团体2.纳税人，例如私营非企业单位和非营利组织，应通过附表2（3）“机构，社会组织和私营非企业单位支出明细表”进行计算和报告。
3.第3行“营业税及附加”：填写纳税人营业所产生的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税和教育费附加等相关税费活动。本行根据“营业税金及附加”科目的金额进行计算和报告。
4.第4行“销售费用”：填写纳税人在出售商品和材料以及提供劳务过程中产生的各种费用。银行根据“销售费用”帐户的金额进行计算和报告。
5.第5行“管理费用”：填写纳税人为组织和管理企业生产经营而产生的管理费用。银行根据“行政费用”帐户的金额进行计算和报告。
6.第6行“财务费用”：填写纳税人为筹集生产和运营所需资金而产生的财务费用。银行根据“财务费用”帐户的金额进行计算和报告。
7.第7行“资产减值损失”：填写纳税人为进行各种资产准备而发生的减值损失。本行根据“资产减值损失”科目金额计算并报告。
8.第8行“公允价值收益”：填写使用公允价值模型计量的纳税人交易性金融资产，交易性金融负债以及投资性房地产，衍生工具，对冲业务等的公允价值。变动产生的损益应计入当期损益。本行根据“公允价值变动损益”科目金额进行计算和报告。
9.第9行“投资收入”：填写纳税人的外国投资，以确认通过各种方式产生的损益。本行根据“投资收益”账户金额进行计算和报告。
10.第10行“营业利润”：填写纳税人的当前营业利润。根据以上各项计算并填写。
11.第11行“营业外收入”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的收入。本行根据“营业外收入”帐户的金额进行计算和报告。一般工商企业纳税人应当按照附表1（1）“收入明细”中的有关项目完成计算和报告。金融企业的纳税人应当按照附表1（2）“金融企业的收入明细”中的有关项目完成计算和报告；纳税人，例如社会组织，私营非企业单位，非营利组织等，应通过附表一（3）“事业单位，社会组织和私营非企业单位收入明细表”进行计算和报告。
12.第12行“非营业费用”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的各种费用。本行根据“营业外支出”帐户的金额计算并报告。一般工商企业纳税人，通过计算附表2（1）“费用支出表”的有关项目；金融企业纳税人，通过计算附表2（2）《金融企业费用支出表》的有关项目；纳税人，如单位，社会团体，民办非企业单位，非营利组织等，应通过附表一（3）“事业单位，社会团体和民办非企业单位支出明细表”进行计算和报告。 。
13.第13行“利润总额”：填写纳税人的当期利润总额。
14.第14行“增加税收调整”：填写纳税人不一致的会计处理方法和税收规定，并增加税收调整额。世界银行通过附表3“税收调整项目明细表”中的“调整后的增加额”一栏进行了计算和报告。
15.第15行“减少税收调整额”：填写会计处理方式与税收法规不一致的纳税人的税收调整额。银行计算并填写附表3“税收调整项目明细表”中的“减少额”列。
16.第16行“非应税收入”：填写纳税人计入利润总额但根据税法，法律收取并包括在财务管理中的行政费用不征税的财务拨款，政府资金国务院规定的其他非应税所得。世界银行计算并填写附表一（3）“机构，社会组织和非企业私营单位收入明细表”。
17.第17行“免税收入”：填写纳税人的收入或已包括在总利润中但免税的收入，包括政府债券的利息收入；合格居民企业之间的股息，股息和其他权益投资收益;从居民企业获得与机构和市场实际相关的股息，股息和其他股权投资收益；来自合格的非营利组织的收入。银行计算并填写附表5“税收优惠详细清单”的第一行。
18.第18行“减少的收入”：填写纳税人使用“资源综合利用企业所得税优惠目录”中指定的资源作为生产不受限制和禁止的产品的主要原材料国家并符合国家和行业标准获得收入的10％。世界银行计算并填写附表5中“税收优惠详细清单”的第六行。
19.第19行“来自减税和免税项目的收入”：填写纳税人根据税收法规减少或免征公司所得税的收入金额。世界银行通过附表5“税收优惠详细清单”第14行进行了计算和报告。
20.第20行“额外抵扣”：填写纳税人在开发新技术，新产品和新工艺方面产生的研发费用，以及残疾人和其他受鼓励员工支付的工资国家符合税收要求的批准基于支出额的一定百分比，在计算应纳税所得额时扣除。银行计算并填写附表5“税收优惠详细清单”的第9行。
21.第21行“应纳税所得额的扣除”：如果风险投资企业通过股权投资向一家未上市的中小型高科技企业投资超过2年，则其投资金额的70％投资股权创业投资企业的应纳税所得额，从持有当年起2年。如果当年的抵扣额不足，则可以在下一个纳税年度结转抵扣额。世界银行通过附表5“税收优惠详细清单”第39行进行了计算和报告。
22.第22行“海外应纳税所得额以弥补国内损失”：填写纳税人根据税法规定可以弥补国内损失的金额。
23.第23行“税后调整后的收入”：填写纳税人在税后调整后的收入。
当此表的第23行小于0时，它是可以在下一年结转的亏损额；如果此表的第23行> 0，则继续计算应纳税所得额。
24.第24行“弥补上一年的损失”：填写纳税人根据税法规定可以在纳税前弥补的上一年的损失额。
42.第42行“上一年的未存储收入金额”：填写纳税人上一个纳税年度的损益调整税，上一个纳税年度的第四季度预付税款和最终结算支付的税款应计入当期纳税年度的国库所得税额。
IV。表内和表间的关系
1.第1行=附表1（1）第2行或附表1（2）第1行或附表1（3）第2至7行的总计。
2.第2行=附表2（1）第2 + 7行或附表2（2）第1行或附表2（3）第2至9行的总计。
3.第10行=该表的第1-2-3-4-5-6-6-7 + 8 + 9行。
4.第11行=附表17（1）第17行或附表1（2）第42行或附表1（3）第9行
5.第12行=附表16（1）第16行或附表2（2）第45行或附表2（3）第10行
6.第13行=该表的第10 + 11-12行。
7.第14行=总计表3，第55行，第3列总计。
8.第15行=附表III第55行的第四列的总和。
9.第16行=附表1（3）的第10行或附表3的第14行的第4行。
10.第17行=附表V的第1行。
11.第18行=附表5的第6行。
12.第19行=附表5的第14行。
13.第20行=附表5的第9行。
14.第21行=附表V的第39行。
15.第22行=附表VI第7栏的总计。（当此表的第13行+ 14-15≥0时，此行= 0）
16.第23行=该表的第13行+ 14-15 + 22。
17.第24行=附表IV的第10行第10栏。
18.第25行=该表的第23-24行（当该行<0时，请首先调整第21行的数据，以使其行≥0；当第21行= 0、23-24时行≥0）。
19.在第26行报告25％。
20.第27行=该表的第25×26行。
21.第28行=附表V的第33行。
22.第29行=附表V的第40行。
23.第30行=该表的第27-28-29行。
24.第31行=附表VI第10栏的总计。
25.第32行=附表六第13列的总计+附表六第15列的总计或第17列的总计。
26.第33行=此表的第30行+ 31-32。
27.第40行=该表的第33-34行
不想纳税，这个想法本身有问题，请谨慎对待。