增值税计入企业所得税吗-增值税计入企业所得税基数吗

提问时间：2020-04-29 09:14

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admin 2020-04-29 09:14

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增值税退税收入还要交企业所得税吗？

taleble-：退还增值税，企业收到退还的增值税后，按照《企业会计制度》的规定，记入补贴收入，结转本年末利润，以本年利润为准所得税。

企业所得税应计入营业税金及其附加进行核算对吗

错误。公司所得税应包括在“所得税费用”科目中，其会计流程为：

1.在计提所得税时，

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

2.缴纳所得税时，

借款：应付税款-应付所得税

贷款：银行存款

《企业会计准则-应用指南》附录：会计科目和主账户处理（财政部财会[2006] 18号）

“ 6801所得税费用”主题

1.应从会计企业确认的当期利润总额中扣除的所得税费用。

其次，可以根据“当期所得税费用”和“递延所得税费用”详细计算本科课程。

3.所得税费用的主要会计处理方法。

（1）在资产负债表日，企业根据税法的规定计算并确定当期应纳税所得额，从该科目的借方（当期所得税费用）贷记该科目的“税应付所得税”。

计算企业所得税含增值税？会计

1.营业外收入

主要包括非流动资产处置收益，非货币资产交换收益，债务重组收益，政府补贴，利润收益（例如现金收益，不包括存货收益和固定资产收益），捐赠收益等待。

[注1]符合会计准则确认条件的企业接受的捐赠和债务减免一般应确认为当期收入。如果接受了控股股东或其控股子公司的直接或间接捐赠，则从经济上确定控股股东对企业的资本投资应视为股权交易，相关收益计入当期损益。所有者权益（资本储备）。企业的股份应当支付给企业的债权人，企业将相关的利润计入当期损益。

【注2】企业接受非控股股东（或非控股股东的子公司）直接或间接偿还债务，免除债务或捐赠。如果符合企业会计准则的确认条件，则一般确认为当期收入。但是，有确凿证据表明，属于企业非控股股东的资本投资应视为股权交易，相关利润应计入所有者权益（资本公积）。企业发生破产重整，其非控股股东转让人民法院批准的破产重整计划所持有的部分。

简而言之，您的问题是您不了解上述项目。

具体来说，我收到了捐赠的材料，借来的材料和进项税。贷方应首先获得营业外收入（我认为您下达的命令不正确，我对此有所保留）。因此，营业外收入的金额包括进项税。否则，贷款将不平衡。

然后根据25％的公司所得税计算应付所得税

如果您要研究此标准，则应查看本章中的非货币转移和公司债务重组示例

课件下载2013年注释会议

计算企业所得税的应纳税所得额要不要用收入减去增值税

近日，财政部税务总局关于深化增值税改革政策的公告（财政部税务总局公告2019年第39号，以下简称“ 39号公告”）增值税改革具体政策措施。其中，最令人心动的亮点之一是允许生产和生活服务业的纳税人将当期应交税额减去可抵扣进项税额的10％，这是一项额外的扣除政策。但是，您知道十个细节吗？让我们一起学习。

首先，请注意政策实施期

是从2019年4月1日到2021年12月31日

其次，注意确认条件

生产和生活服务业的纳税人是指

提供邮政服务，电信服务，现代服务，生活服务（以下简称四项服务）拥有

销售收入的纳税人占总销售的50％以上

第三，区分不同的建立时间

在2019年3月31日之前从2018年4月至2019年3月确定的纳税人销售额（如果营业期少于12个月，则以实际营业期为准）减免税政策自2019年4月1日起适用。纳税人于2019年4月1日之后成立，且自成立之日起3个月内的销售额均满足上述要求。信用扣除策略4是确定信用扣除策略的应用之后的确认的连续性

本年度无任何调整，无论其是否适用于接下来的年份

根据上一年的销售额计算

第五是准确计算基数

根据目前进项税减免的10％