如果将来有股权融资计划，建议不要在公司发展过程中进行频繁的利润分配，因为利润分配表明公司的经营状况是“不错”，而股权融资表明公司需要资金用于发展，这本身就是矛盾的。这不是愚蠢的，它不会让公司的股东不仅享受股息的短期利益，而且还可以利用投资者的钱来获得长期股权收益。投资者将不会依靠公司的股息来收回投资资金，而是希望股东将来能够提高公司的资金使用效率并通过出售股票获得利润。Jun得出结论，公司的税后利润应按以下顺序分配：
1.弥补公司的损失。
公司损失是指在一个会计年度中，公司的利润低于公司的总成本，费用和损失之和。在公司生命周期中，公司应始终保持等于其资本的实际资产。当公司有利润时，应首先使用利润来弥补公司的损失，以便可以维持公司的资本。
2.提取法定文件。
公司在弥补亏损后的一年内的税后利润，如果仍然存在，则应提取10％，并计入法定储备金。公司法定公积金累计额达到公司的50％后，不再提取。公司不得降低法定公积金的提取比例。
3.提取任意公积金。
除法定公积金外，公司还可以根据公司的实际情况撤回法定公积金，股东大会或股东大会决定从公积金中提取一定的公积金。税后利润。该部分由公司自行决定撤消，法律没有要求。它被称为任意公积金。由公司决定任何公积金的数额。
4.支付普通股股息。
经上述分配公司的税后利润后，如果仍有盈余，则可以根据确定的利润分配计划向公司的普通股股东支付股息。除非所有股东另有协议，有限责任公司应按照股东实际支付的资本比例获得股息；除非另有规定，股份有限责任公司应当按照股东所持股份比例分配。
例如，该平台是中国第一个为各种企业提供服务的一站式管家平台，除了能够提供多种服务外，例如，、、、、还有11个主要类别一百多种服务将消除您创业的所有障碍。
8月29日，发布了中国民营企业500强排行榜。中国民营企业500强的准入门槛提高到156.84亿元。
华为投资控股有限公司以中国人为荣，不负众望，名列第一。
苏宁电器高于京东，排名第二。
让我们看一下前十名的具体列表：
①华为投资控股有限公司
②苏宁控股集团有限公司
③正威国际集团有限公司
④京东集团
⑤山东威侨创业集团
⑥联想控股有限公司
⑦恒大集团有限公司
国美控股集团有限公司
⑨恒力集团有限公司
⑩大商集团有限公司
这里的许多学生可能不了解苏宁为何排名第二，因为在每个人的印象中，电子商务只不过是两个巨头：阿里和京东。
Ali实际上只是一个电子商务平台，上面的销售额不算在Ali上。苏宁不仅是一家电子商务公司，还拥有许多行业，因此苏宁的营业收入超过京东和阿里也就不足为奇了。
这个清单实际上只是营业收入的清单，并不意味着收入最高的人就是营业收入最高的人。那么哪些公司赚钱最多？
②万科企业有限公司
③恒大集团有限公司
④碧桂园控股有限公司
⑤广州富力房地产有限公司
⑥浙江吉利控股集团有限公司
天美集团有限公司
⑧百度公司
⑨复星国际有限公司
龙湖集团控股有限公司
前十名中有五家是房地产公司，万科以372.08亿元的税后利润排名房地产行业第一。恒大，碧桂园，富力和龙湖房地产紧随其后。万科在过去的一年中动荡不安，但似乎骆驼比马还瘦！
的500强私营企业中有17家进入了财富500强。具体而言，华为，正威，京东，魏桥，恒大，恒力，联想，吉利，美的，万科，碧桂园，雪松控股，沙钢集团，苏宁，新疆广汇，阳光广靖，泰康。
我们知道，目前的国有企业和国有企业是中国国民经济的支柱，但是中国的民营企业为中国的就业，经济发展和科技创新做出了巨大贡献。但是我们不能自满。看看美国顶级私营公司：亚马逊，科技巨头，谷歌，软件巨头微软，芯片巨头高通，英特尔，IBM，甲骨文，苹果，特斯拉等。与美国私营公司相比，我们仍然需要更加努力！
不考虑其主要因素，仅对于合伙企业和股份公司而言，合伙企业要比股份公司好，因为合伙企业仅征收一次个人所得税，而股份公司也征收另一种企业所得税。;如果综合考虑公司的税基，税率和优惠政策等各种因素的存在，则该有限责任公司也具有有利的一面，因为国家优惠税收政策通常只适用于该有限责任公司。 。
具有不同组织形式的企业在税收方面具有不同的特征。投资者对企业不同组织形式的选择也会产生不同的投资收益，从而影响企业的整体税收和盈利能力。因此，在建立企业时，有必要为选择组织形式制定积极的计划。
中国对企业和合伙企业实施了不同的税收法规。国家对公司的营业利润征收公司税。税后利润作为股息分配给投资者。个人投资者还需要缴纳个人所得税。对于合伙企业，营业利润无需缴纳公司税，合伙人仅需缴纳个人所得税。
其次，在衡量两种类型企业的总体税后收益时，不仅要衡量名义税率，还要衡量总体税率，因为股份公司的“整合”措施通常要比合伙企业好。“整体”是指消除重叠的征费，部分税款将被取消。
第三，如果合伙人中既有国内外居民，也会发生合伙企业的跨境征税现象。由于国家借款不同，税收也会有所不同。一般而言，大型企业应选择股份制公司。对于小型企业，合伙制更为合适。
目前，当企业要进行跨区域运营时，通常的做法是在其他区域设立子公司，即设立子公司或分支机构。从法律上讲，子公司是独立法人，分支机构是他们不属于独立法人。它们之间的区别是：首先，建立程序不同。要在国外建立独立的会计子公司，需要许多程序。建立程序复杂且建立成本相对较大。，费用相对较小。
此外，会计和税收是不同的。子公司为独立核算和独立纳税申报，地方税务机关优先，但分支机构不是独立法人。总公司将计算损益和统一税项。。
当然，税收优惠是不同的。子公司承担全部税款责任，而分支公司仅承担有限的税款责任。子公司为独立法人，可以享受免税期，优惠政策等多种优惠政策；而分支机构作为非独立法人无法享受这些优惠政策。例如，中国的外商投资企业已经实施了“两免三减半”和“优惠税率”等优惠政策，这些优惠政策仅适用于独立法人企业。在这里，我们建议采取合理且合法的减税政策。我公司与苏北减税园区有着战略合作关系，政治和商业环境稳定。请仔细阅读这篇文章。
用流行的术语来说，税收筹划是合理的税收节省。税收筹划已引起企业越来越多的关注，已成为许多中小企业必须考虑的问题之一。那么公司如何计划税收？
首先，灵活选择税种
从税收制度的角度来看，税收负担弹性的大小决定了税收筹划的空间。税收制度的刚性越大，灵活性越差或税收优惠越少，纳税人规划税收的可能性和空间就越小。因此，国家税收制度的灵活性和优惠政策的数量决定了纳税人进行税收筹划的可能性和运作空间。
从税收类型的角度来看，税收类型的税收灵活性决定了税收筹划的重点。原则上，税收筹划可以针对所有税收，但是由于不同税收类型的性质不同，税收筹划的方法，方法和收益也不同。
实际上，选择对决策有重大影响的税收类型作为税收筹划的重点；选择在税收负担方面更具灵活性的税收类型作为税收筹划的重点。一般来说，税收来源大，税收负担扩张的弹性也很大。因此，税收筹划自然会针对主要税收。
此外，税收负担的弹性还取决于税收要素的构成。这主要包括税基，扣除额，税率和税收优惠。税基越宽，税率越高，税负越重；或减税额越大，税收优惠越多，税负就越轻。税收负担的弹性越大，税收筹划（例如企业所得税和增值税）的潜力就越大。
第二，符合税收优惠政策
设计税收时，通常会有税收激励措施。如果企业充分利用税收优惠政策，可以享受节税优惠。
目前实行的七项新减税措施是：
1.将一次性扣除税款的企业新购置的研发仪器和设备的最高价值从100万元提高到500万元。实施期限为2018年1月1日至2020年12月31日。
2.将享受将企业所得税减半的优惠政策的微型和微型企业的年度应税收入上限从50万元提高到100万元。实施期限为2018年1月1日至2020年12月31日。
3.企业取消的海外研发费用不受额外扣减限制。从2018年1月1日起生效。
4.将高科技企业和科技型中小企业的亏损结转期限从5年延长至10年。从2018年1月1日起生效。
5.将一般企业的员工教育费用的税前扣除上限与高科技企业的上限从2.5％统一为8％。从2018年1月1日起生效。
6.对纳税人根据实收资本和资本公积总额设立的资金账簿征收的印花税应减半，而对其他账簿逐笔征收免征印花税。从2018年5月1日起生效。
7.目前正在八个综合创新改革试验区和苏州工业园区试点的风险投资企业和天使投资人将对种子和初创技术型企业进行投资，并扣除其应纳税所得额的70％。优惠政策已扩展到全国。公司所得税和个人所得税的优惠政策
改变纳税人的结构
在进行税收筹划之前，公司必须首先考虑是否可以避免成为某种纳税人。例如，根据1994年实施的增值税和营业税法规，公司更愿意成为增值税的纳税人，而不是营业税的纳税人，因为增值税的总税负比总税负轻。
第四，重视财务管理
税收筹划还涉及公司财务管理。例如，公司负债的利息可以扣除为所得税减免，以享受所得税优惠。股利支付不能扣除。它只能在企业的税后利润中分配，因此债务资本计划具有节税的优势。税收筹划与避税和逃税有何不同？
税收筹划是指纳税人在合法合规的前提下，使用在国家不同地区明确规定的不同税收优惠政策，并对公司的业务，投资和财务管理活动使用事先的计划和安排。尽可能为企业服务。减轻税收负担并节省成本。
逃税是指通过使用各种虚假欺诈方法（例如虚假报告，虚假报告，隐瞒和伪造）（例如范冰冰阴阳合同事件）而未能支付或少付税款的纳税人的行为，一直在嗡嗡作响。
避税是纳税人利用税法中的漏洞，例外或其他缺陷来减少通过非非法手段应缴税款的行为。这显然符合税收法律和法规，但与立法意图背道而驰。形成。因此，严格来说，避税和逃税是非法的。国家只允许税收计划，国家政策鼓励和指导税收计划。
中国有限责任公司是指根据《中华人民共和国公司登记条例》进行的注册。它是由少于50名股东出资建立的，每位股东根据其认缴股本的金额对公司承担有限责任。公司的法人对所有资产的公司债务负全部责任的经济组织。
以下3种税收筹划方法可为企业进一步节省税收：
1
企业和个人捐赠计划
随着经济的发展和企业社会责任意识的增强，越来越多的私人业主对公共福利充满热情。税法规定，扣除公益性捐赠不得超过企业年度利润总额的12％。只能在会计年度结束后计算总利润，并且捐款将在该年度进行。如果公司在捐赠前不进行税收分析，则可能导致公司承担额外的税收负担，并将公司捐赠与个人捐赠合并。结果，企业还可以在承担社会责任的同时节省税收。
如果一家有限责任公司的董事长计划在2011年5月以该公司的名义通过慈善协会向西部农村义务教育捐款400万元，那么该公司2010年的利润总额为2800万元，而董事长获得280的奖金预计2011年实现利润总额3000万元，董事长分红300万元。按照规定，公司捐赠的扣除上限为360万元（3000×12％），剩余的40万元捐赠支出很可能不会允许税前扣除和额外的10万元人民币企业所得税。如果董事长以公司名义捐赠360万元，以个人名义捐赠股利40万元，则根据个人所得税法的规定，个人通过非营利性社会组织和国家机构捐赠允许农村义务教育扣除个人所得税前的总收入。
因为公司所得税法设定了公益捐赠的扣除比例，所以许多公司以公司的名义捐赠较少，而以个人投资者的名义捐赠较多。这是一个合理的方法。为了股东的利益，公司有必要限制捐赠额。作为补充措施，大股东以个人名义捐款，不仅表达了爱心，而且减轻了税收负担。这是进行合理业务和情感捐赠的最佳选择。合并。
2
业务运营费用和投资者个人费用的划分
目前，许多私人公司的会计计算不规范，要求财务人员偿还其个人或家庭消费者的支出，将公司资金用于个人或家庭的购车，购房，并且不提交纳税申报表或使用公众资金以借款的名义。私人偷税漏税和偷税漏税，经税务机关核实，将给企业和投资者造成重大损失。
如果是一家五金加工公司有限责任公司的所有者，2010年12月以消费者的名义花了100万元从该公司购买房屋，税务机关在2011年5月25日的检查中发现了这一问题，该官员认为支出与公司业务无关。利息，股利，股利收入计为个人所得税20万元，企业所得税增加25万元。缴纳相应的税费，滞纳金和罚款十万元。老板不明白。
此外，为了防止某些公司股东以“借入”的名义，挪用公款供私人使用和逃税，税法规定个人投资者应从其投资企业借款（独资和合伙制除外） ）在纳税年度中，纳税年度结束后，如果既未归还也不用于企业生产经营，则其未偿还的借贷可被视为企业向个人投资者分配的股利，并按下列方式征收个人所得税：按照“利息，股息和股息收入”项目。
3
计划投资者股息和工资薪金
由于公司所得税法取消了对应税工资的限制，因此，只要投资者的工资和薪水是合理的工资和薪金，就可以在税前扣除投资者的工资和薪金，并且投资者收到的股利应在以后-税。利润分配不能扣除税前。投资者可以在股息和工资收入之间进行选择，以合理地减轻所得税负担。
示例：贸易公司A是一家有限责任公司，通过为四位股东各投资100万元人民币而成立。四名股东已同意在年底不收取工资和支付股息。2010年，公司实现会计利润90万元，调整后应纳税所得额102万元，申报缴纳企业所得税25.5万元，税后利润64.5万元。公司按规定提取公积金和公益金9.68万元。。可分配利润为54.82万元。年底，四名股东决定分红40万元进行利润分配，每人分配股利10万元。四名股东共需缴纳个人所得税8万元。投资者实际上要缴纳企业所得税和个人所得税两种税，总税负为33.5万元。以下方法可用于税收筹划。
方案1：四位股东的月薪为3500元，该薪水无需缴纳个人所得税。年末每人派息5.8万元。四人分红共计46400元。最前沿的支出使公司所得税减少了42,000元，而投资者所得税负担为259,400元（25.5-4.2 + 4.64）。
进行税收筹划，预测公司的盈利能力，并根据公司的实际生产和经营情况制定全面的分配计划，合理确定股东的工资和股息水平，并在减轻税收负担的同时确保股东权益，是公司的正确选择。
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结束语：时间中国商人
标准已成为企业生存的标准配置。现在，无论是公司上市还是需要引入外部资本，企业都需要税收法规，因为法规环境发生了巨大变化。
在新的税收政策环境下，公司如何才能使用合理的低税收成本，做好税收风险控制并建立标准化的业务模型？本文将为您解答。
1.如何理解税收筹划？
税收筹划的基础是充分利用税法提供的所有利益，并在众多税收方案中选择最佳方案，以使整体税后利润最大化。
特别是事先计划。希望进行税收筹划的企业应在投资，管理等经济活动之前进行安排，发生经济活动和确定税收义务后，不得使用各种手段减轻税收负担。。
二，税收筹划需要坚持3项原则
三，公司税收管理策略
（1）会计方法考虑税收成本
1.收账（产生损失和准备金的必要性）；
2.股权转让证明（避免对利润双重征税）；
3.撰写凭证和详细帐目的摘要（偿还加班运输费用/偿还加班费/加班餐/偿还工作服/偿还电话费/偿还佣金等）；
4.保持原始凭证和会计分录的一致性。
（二）使用税收优惠
1.符合条件的企业
高科技/基础设施/农业，林业，畜牧业和渔业投资/购买节能，环保和安全设备/技术研发费用/技术转让收入/招聘特定人员/文化企业/软件工业/动漫企业；
2.日常支出的税收筹划
以支出为目的收取/记录费用/按比例支付股东……可以减轻总体税负；
3.在向公司/关联公司提供的股东贷款之间使用借/统一和还款政策；
4.薪金和福利的税收筹划
（1）利用各种免税补贴（商务旅行/通讯/高温津贴/膳食补充剂/证明费/相对访问费/住房津贴/股权激励等）
（2）终止雇用的补偿（平均年薪/月免税3个月）。
IV。企业设立税收筹划
【问题】
当股东进入公司时，优势是什么？如何建立公司的业务结构，即核心业务公司如何与外围服务公司合作？
【解决】
（1）股东以什么身份直接持有股份？
结合个人+有限责任公司+合伙制的结构更加优化。
（II）企业的设立和所在地
为了更好地享受政策带来的好处，企业选择在不同地区享受不同的地方优惠政策，例如珠海横琴和天津增值税退税政策。
（III）比例尺的相互组合
最佳搭配是小规模纳税人资格和一般纳税人资格共同作用。加强小规模纳税人的管理使其难以留住小规模纳税人。
（IV）建立非营利协会
将非企业私人法人应用到企业中，协会将免征增值税以及获得的政府补贴，捐赠也可免交所得税。
五，商业模式的税收筹划
现在，企业模型创新非常普遍，并且变得越来越新颖。如果从税收成本的角度来看，应该如何出售外部服务？采购工作如何？如何控制公司日常管理的税费以及员工的薪酬，福利和社会保障？
（A）资产出售的定价
根据固定资产销售额，原材料库存，商标和技术转让的比例，制定了科学计划以节省税款。
（II）销售产品和服务的税率不同
签订合同时避免使用“免费”礼物。服务费在合同中明确列为6％的税，与所售产品的16％税率相比，相应的费用可节省10％的增值税。
（3）农产品的初级加工和进一步加工的税率
农产品的初级加工免征增值税和所得税。因此，如何将初级加工与深度加工区分开也是有效地运用税收政策实现税收节省的有效手段。
（IV）如果公司符合要求，可以提出一些申请
申请高科技企业可享受对高新技术企业的优惠政策，并且可以通过使用额外的扣除享受税收减免。
（五）销售模式
要注意促销方式，避免与销售标识相同，业务方和发票方必须一致，并避免合同陷阱。
（六）采购模式
特别注意虚假开具增值税发票的风险，并且农产品购买和初步加工有税收优惠。
（VII）日常管理
专注于费用管理，款待，培训，宣传，技能和员工薪酬的管理。
六。资本运营的税收筹划
目前，市场的资本运作非常活跃，而股权转让是最重要的方式。
由于公司股权转让过程中产生的高额溢价以及税收政策的原因，必须缴纳20％的个人所得税。这部分企业如何适当降低收入成本？
[示例]
公司的注册资本为1000万，盈余公积为500万，未分配利润为2000万，总净资产为3500万。
如果该公司要进行股权转让，则价格将由税务机关通知。
如果股权转让定价为3500万元，则投资成本仅为1000万元，股权转让收入中的2500万元收入要缴纳所得税。
[解决方案1：先分享利润，然后转移利润]
如果该企业的股东是有限公司，则可以先分配未分配利润2000万元，并且可以使用国内有限责任公司之间分配利润的免税政策，将未分配利润分配给股东。涉及缴纳企业所得税。
这是一种较常见的税收处理方法，但是似乎无法解决剩余的500万盈余准备金。
[解决方案2：增资后的资本提取]
的具体方法是：原始股东首先撤资，而新股东增加资本。
以上述数据为例，假设该公司有三位股东，其中一位是法人股东，一家股份有限公司，占40％。
如果是直接股权转让，则显然涉及转让收入的所得税。
现在可以让股东撤资，撤资后获得的价值为3500万* 40％= 1400万。（注册资本，盈余公积，未分配利润各占40％）。
【总结一下】
提取资本后，盈余公积将不再缴纳所得税。撤资后，新股东根据协议增加了资本，成为新股东。
VII。减少财务人员进行税收筹划时的焦虑的四个建议
（I）在日常业务活动中提前解决税收问题
（II）必须合理有效地控制税收成本
（C）应事先计划企业的业务决策
（4）税务审计的相应措施
如果您是一名优秀的学习者，则可以肯定地跟随，喜欢和前进！