执行阅读申报企业所得税的企业-执行小企业会计准则的小企业_预征的企业所得税如何核算

我公司是执行的小企业会计准则汇算清缴后补交企业所得税12000元怎样做分录

同时

实行《会计准则》的小企业补交上年度所得税如何做分录？

对于执行小型企业会计准则的企业，对以前事项的调整应受未来适用法律的调整的影响，即无需追溯调整，则可以直接计入当期费用。

条目：

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应缴企业所得税

企业是小企业，但执行的是企业会计准则，那么所得税核算可以用应付税款法吗？

1.对于非上市公司，尤其是像您这样的小公司，税法不会过多地调查您是否使用应纳税方法来计算当期损益或递延所得税的差额。

因此，您可以使用应纳税方式

2.在实际工作中，除上市公司外，大多数小型企业都出售肉类，这意味着它们实施了《企业会计准则》，但是大多数特殊企业都使用了《小型企业会计准则》。同时，为简化处理，税务局不会严格要求采用任何准则。税务局严格要求的是按照税法的规定支付相关税款，因此您不必重新记帐，它会照常处理。

请教各位：执行小企业会计准则的公司，缴纳的汇算清缴的所得税、补缴的增值税及滞纳金如何做会计分录？

5801所得税费用

1.应从小型企业根据企业所得税法确定的当期利润总额中扣除的所得税费用。

根据《企业所得税法》的规定，小企业所缴纳的所得税也由本科课程负责。

依照规定实施企业所得税，然后返还实际收到的企业所得税的小企业，应在“营业外收入”科目中核算，而在本科科目中不核算。

第二，所得税费用的主要会计处理方法。在

年末，小型企业根据《企业所得税法》的规定计算并确定了当期应纳税所得额，从该科目中扣除该款项，并将该科目记入“应付税款-应缴企业所得税” ”。

3.年底时，本科课程的余额应转入“今年的利润”科目。转移后，本科课程不应有任何余额。

根据《企业所得税法》的规定，小企业所缴纳的所得税也由本科课程负责。这就是小企业会计准则所说的

借款：所得税费用

产生：税费和应交所得税

上交

借款：应交税费收入所得税

借：应交增值税额（增值税检查和调整）

借款：营业外支出-后期费用

产生：银行存款

实施小型企业的会计准则将不再使用应纳税额-没有增值税帐户