税收会计与纳税筹划课程收获,税收会计与税收筹划课后答案

税务筹划增值税习题

应交增值税= 500 * 17％= 85元（{}} B应付增值税= 500 * 90％* 17％= 76.5（{}}应付C增值税= 500 * 17％= 85元（{}} D应交增值税= 500 * 17％= 85元（（））因此，应采用税收负担最低的计划B。

税收筹划练习题

增值税= 800 * 0.17-60 = 7600万

城市维护建设税= 76 * 5％= 38,000元（{}}教育附加费= 76 * 3％= 22,800元

减轻税收负担的​​方法

1利用中国的经济政策和宏观调控，结合企业的实际经营特点，向国家申请免税政策，中国一直对农业实行税收优惠政策。

2建立独立的会计销售部门，将公司的产品发送给销售部门，然后销售部门会将商品出售给分销商。这样，还可以减少税收。

求税务会计与税务筹划答案

（1）

企业采用分发处理方法。

（2）

企业采用来料加工方法。（{}}应付增值税= 82×500×17％= 6970

可以看出，在现有条件下，这项业务对公司A更具成本效益。

（3）

B公司采用分销处理方式

应付增值税= 50×1250×3％= 1875

（4）

B公司采用委托处理方式

应付增值税= 0

比较回收成品的成本和通过B公司应付的增值税金额，

可以断定，乙公司选择委托加工者是更具成本效益的，因为这种产品的加工比经销的要多。

任何业务活动都不能仅基于税收。

税务会计与税务筹划第四版

这个规划思想是：首先，成本在早期阶段较大，而在后期阶段较小。这样，可以在早期支付较少的税款，并在随后的几年支付更多的税款。用递延税款思维进行计划。

可以通过加速折旧或缩短折旧期限来执行。最新政策是：

财税[2014] 75号，关于完善固定资产加速折旧的企业所得税政策的通知：24.如果企业根据本通知第1条和第2条缩短其折旧期限，则最短折旧期限不得低于《企业所得税法》实施《条例》第六十条规定折旧期限的60％；如果采用加速折旧法，则可以采用双倍余额递减法或年数总计法。本通知第一条至第三条规定以外的企业固定资产的加速折旧所得税处理，应继续按照《企业所得税法》及其实施细则和现行税收政策的规定执行。用于生物制药，特种设备制造，铁路，船舶，航空航天和其他运输设备制造，计算机，通信和其他电子设备制造，仪器仪表制造，信息传输，软件和信息技术服务行业等。62014年1月1日之后，各行业公司新购买的固定资产可以缩短折旧期限或采用加速折旧方法。

同时第75号合格企业：对于上述6个行业中的小型和微薄企业，2014年1月1日之后由研发，生产和运营共享的新购置的仪器设备价值不超过100万元单价超过100万元的，可以缩短折旧期限，也可以采用加速折旧的方法加速折旧。更新设备和其他计划方法。

以供参考