账上多提企业所得税怎么办-账上的企业所得税该怎么处理

提问时间:2020-04-29 08:35
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admin 2020-04-29 08:35
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多缴的企业所得税怎么抵用,如何做会计分录?

无需输入特殊条目,只需挂在帐户上即可

在申报公司所得税时填写相应的项目

关于多计提的企业所得税的会计处理问题

没关系

您可以每月或每季度累积一次

如果您发现多个应计项目,则可以在下个月进行红色应计项目(即,抵消应计项目)

多提企业所得税税金账务处理

如果您不缴纳企业所得税,则可以将其退还。

切换回条目:

软件环境:

借:所得税费用为负

贷款:应付税款-收入税款-负数

手动环境:

借:应交所得税-应交所得税

贷款:所得税费用

多计提的所得税怎么处理

1.超额计提的企业所得税在同一纳税年度内直接扣回,

借款:应付税款-应付企业所得税

贷款:所得税费用

第二,跨年度,通过“上一年度损益调整”来处理。

借款:应付税款-应缴企业所得税

贷款:上一年的损益调整

结转后,

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

同时调整应计盈余公积和其他利润分配会计事项。

企业所得税是指对国内企业(居民企业和非居民企业)以及其他以生产经营收入为应税对象的创收组织征收的所得税。作为企业所得税的纳税人,您应根据《企业所得税法》缴纳企业所得税。个人独资和合伙除外。