增加坏账准备 企业所得税-增加固定资产交企业所得税吗

提问时间:2020-04-29 08:34
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admin 2020-04-29 08:34
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分到新企业的坏账准备金应该缴纳所得税吗?

更具体地说,是否将其他企业的坏账准备分配给您的单位?

计提了坏账准备,引起资产减值损失增加,那企业当月的净利润就减少了, 那不是要报交的企业所得税也少了吗

资产减值损失未在税法中确认,只有在实际发生时才可以扣除。也就是说,您的帐户已真正决定将其不收取。目前,税务局将允许您进行收税。扣除坏账准备。如果没有实际发生的坏账准备,则在纳税时进行税收调整,并在会计处理中确认为递延所得税资产。

计提的坏账准备金可以在企业所得税税前扣除吗

为什么增加了“坏账准备”,同时要调整“递延所得税资产”?

由于税法规定,坏帐准备金不得在所得税前扣除,因此只能根据以后各期发生的实际坏账准备予以扣除。因此,增加坏账准备不会减少应纳税所得额。在这里,通过计提坏账准备,可以抵消40万元的时间差,并从“递延所得税资产”中扣除。

如果您以后注销坏账,则

借款:坏账准备40

贷款:应收帐款40

如果到年底的总利润为100万,并且没有其他税收调整,则

借:所得税费用25

贷款:递延所得税资产10

应付税款-应付企业所得税15