这里有两种情况：
1.不要填写主表格，请填写所附表格
2.填写主表格和所附表格，并在各自的表格中填写相同的数字。
1.利润1. 2500-1100-670-480-60-160 + 70-50 + 34 = 84
2.公告费扣除上限= 2500 * 15％= 375
增加450-375 = 75
3.商务招待费扣除上限：15 * 60％= 9 <2500 * 0.5％= 12.5，扣除上限为9
增加15-9 = 6
4.将研发费用减少40/2 = 20
5.滞纳金增加6
6.捐款扣除上限= 84 * 12％= 10.08
增加了36.24-10.08 = 26.16
7.员工福利扣除限额150 * 14％= 21
增加23-21 = 2
8.员工教育减免限额150 * 2.5％= 3.75
提高调整幅度6-3.75 = 2.25
9.投资收益减少34
应税收入84 + 75 + 6-20 + 6 + 26.16 + 2 + 2.25-34 + 40 + 30 = 217.41
国家/地区扣除上限217.41 * 25％*（40 / 217.41）= 10
a免税
B国扣减限额217.41 * 25％*（30 / 217.41）= 7.5
B国需要纳税7.5-6 = 1.5
的应付所得税金额为217.41 * 25％+ 1.5 = 55.85
其次，您可以填写上面的相应信息。
1，在税率设计方面，美国采用了过高的累进税率，相当于100,000美元至335,000美元之间的应纳税所得额加收5％的额外税率;应税收入超过1500万美元的公司需要支付附加税为应税收入超过1500万美元的3％或应税收入100,000美元的3％，以较小者为准。主要从事提供服务的公司仅按35％的税率征税；在美国从事贸易活动的外国收入，应按美国公司所得税的累进税率征税。
2，中国的企业所得税税率不同。根据《企业所得税法》的规定，企业所得税按33％的比例税率缴纳；考虑到许多利润水平较低的小企业，税法还规定了两种护理税率，即年应纳税所得额为30,000元（其中3万元以下的企业，暂减18％的所得税；年应纳税所得额在10万元（含10万元）至3万元以下的企业，暂减27％的税率。企业上一年发生亏损的，可以采用当年应纳税所得额进行补偿，并根据弥补该亏损后的应纳税所得额确定适用税率。
表3
第1年第2年第3年第4年第5年总计
中国：采用直线法
美国：双重递减余额法
第四年和第五年改为直线折旧。折旧额为：
在第五年是相同的。
如此多的战斗，更不用说不明白了
会计测试问题，请由专家回答（补充好问题）
一个。多项选择
4.在以下陈述中，正确的陈述是（BCD）。
一个。资产负债表日，企业应当复核递延所得税资产的账面价值。如果将来很可能无法获得足够的应纳税所得额以使用可抵扣暂时性差异的收益，则应冲销递延所得税资产的账面价值，但冲减的金额不应转回。
B。递延所得税资产发生减值的，应当计入“递延所得税资产减值准备”。
C。公司递延所得税不一定作为所得税费用或收益计入当期损益
D。如果未来根据新的环境和情况判断是否有足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异，则应当恢复递延所得税资产的账面价值。
5.以下情况可能是由于两个或两个以上的人员合谋或管理层压倒了内部控制而避免了内部控制（AC）。
A.管理层可能与客户签署后端协议以对标准销售合同进行更改，从而导致收入确认错误
B.被审计单位的信息技术人员不完全了解系统如何处理销售交易。为了使系统能够处理新产品的销售，可能会错误地更改系统
C.该软件中的编辑控件旨在检测和报告超出信用额度信贷额度的交易，但该控制可能会被覆盖或规避
D.被审计单位的信息技术人员不完全了解系统如何处理销售交易。为了使系统能够处理新产品的销售，可以正确更改系统，但是程序员无法翻译此更改。对于正确的程序代码
6.如果通过对内部控制的理解在被审计单位的会计记录的状态和可靠性方面存在重大问题，就不可能获得足够和适当的审计证据来发表无保留意见或严重怀疑。诚信经营，有关财务报表可审计性的问题，无论是部分还是全部，都应由注册会计师（BC）考虑。
A.发出合格的审核报告
B.发出无法发表意见的审计报告
C.如有必要，取消业务协议
D.出具保留或负面意见的审计报告
7.在下列项目中，会有可抵扣的暂时性差异（ABC）。
A.提前产品售后保修
B.计提存货折旧准备金
C.会计折旧大于税法
D.会计折旧低于税法
2.判断题（共10个）
1.企业应收关联方债务投资与权益投资之比超过规定标准时发生的利息费用，可以在计算应纳税所得额时予以抵扣。（错误）
2.控制活动中的授权程序仅对“存在”和“发生”标识的风险有直接影响。（错误）
3.项目团队内部讨论的人员只能是会计公司内部的人员，并且公司外部的人员一定不能参与其中，尤其是被审计单位的人员。（假）
4.控制环境本身无法防止或检测和纠正各种类型的交易，帐户余额和提示确定级别的重大错误陈述。在评估重大错报风险时，注册会计师应将控制环境与其他内部控制结合在一起。综合考虑因素的影响。（正确）
5.《中华人民共和国企业所得税法》将于2008年8月1日生效。（错误）
6.注册会计师对已确定级别的重大错误陈述风险的评估应基于所获得的审计证据，但是由于不断获得审计证据，因此无法持续更改已确定级别的重大错误陈述的风险。 。（错误）
7.对于企业持有的股权投资，被投资单位宣告分配现金股利，按持股比例可获得100万元。适用于投资企业和被投资单位的所得税率为33％，则应收股利的账面价值为100万元，其税基为未来期间可从经济利益中扣除的金额。双方采用相同的所得税率。股息收入的这一部分不需要税收补偿，其税基等于账面价值。（正确）
8.为了控制企业的生产统计数据，如果注册会计师在分析程序的实施中需要使用它，则这些控制还与注册会计师的审计有关。（正确）
9.企业海外业务之间的损益可以相互弥补，但企业国内外企业之间的损益不能相互弥补。（错误）
10.公司B是公司A的联营公司。当公司A确认与股权投资相对应的投资收益时，公司A通常不应就可能存在的暂时差异确认相应的递延所得税负债。（错误）
应该没事！希望你以后学得好