企业所得税纳税申报表（B类）应由获准征收企业所得税的公司填写。
1.应税收入
验证方法分为总收益验证和成本验证，企业的税率应由主管税务机关核实。
总收入*应税收入=应税收入
或总成本/（1-应税收入率）*应税收入率=应税收入
2.应付所得税
=应税收入* 25％的税率
如果符合小型获利企业的标准，则可以扣除税收减免
3.应纳税额
=所得税预付款企业所得税额
A类国家的企业所得税通过审计收取，即核查；批准征收B类国家的企业所得税，包括固定利率征收和固定利率征收。
企业所得税是对中国境内内资企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的税款。纳税人的范围大于公司所得税。企业所得税纳税人是中华人民共和国境内实行独立经济核算的所有内资企业或其他组织，包括以下六类：
（1）国有企业；
（2）集体企业；
（3）私营企业；
（4）关联企业；
（5）股份制企业；
（6）具有生产经营收入和其他收入的其他组织。
公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括货物销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业和非居民企业）及其他创收组织，以其生产经营收入为应税对象征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，您应按照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。个人独资和合伙除外。
根据您的声明，根据《中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付款纳税申报表（B类）》，说明如下：
1.表标题项：
1.“税收期”：纳税人报告的“税收期”是从公历的1月1日到季度（月）的最后一天。从2009年1月1日至2009年6月30日的报告。
2.填写特定项目的说明
第1行“总收入”：根据总收入验证应税收入率并填写此行的纳税人。填写当年获得的总收入。
第2行“由税务机关批准的应税所得税率”：填写由主管税务机关批准的应税所得税率。（如果您没有明确说明，请检查“企业所得税支付方式的评估表”或咨询主管税务机关。）
第3行“应税收入”：填写计算结果。计算公式：应税收入=第1行“总收入”×第2行“税务机关批准的应税收入率”。
第4-10行报告空白，即：不要填写。
第11行“税率”：填写《企业所得税法》第4条规定的25％的税率。
第12行“应付所得税金额”
（1）批准应纳税所得额的纳税人应填写计算结果：
根据总收入确定应纳税所得额的纳税人，应纳税所得额=第3行的“应纳税所得额”×第11行的“税率”
第13行“收入税收减免”：填写当期的实际所得税减免，第13行≤第12行。包括减免税过渡期的税收优惠，高新技术企业优惠以及经税务机关批准或备案的其他减免税。（如果没有，请不要填写）
第14行“预付所得税金额”：填写当年的累计预付企业所得税金额。（第一季度预缴企业所得税额）
第15行“可提供的（可退还的）所得税金额”：填写计算结果。计算公式：应付（返还）所得税额=第12行“应付所得税”-第13行“所得税减免”-第14行“预付所得税额”；当第15行≤0时，在此行中输入0。
中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付税表（B类）
1.纳税人按月申报并缴纳企业所得税时，按照批准的征收管理方法（包括批准的应税收入率和批准的税收征收方法）缴纳企业所得税时，使用此表格（季度）基础，包括依法征税代理商指定的扣缴义务人。其中：应纳税所得额核定的纳税人，按照收入总额，费用和支出，支出的折算额填写。
其次，表格标题项目：
1.“税收期”：纳税人报告的“税收期”是从公历的1月1日到该季度（月）的最后一天。
年中开业的纳税人应按照常规报告从当前月（季度）的第一天到当月最后一天（季度）的“纳税期限”。报告情况。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人姓名”：在税务登记证中填写纳税人的全名。
3.填写特定项目的说明
1，第1行“总收入”：应根据总收入批准应纳税所得额的纳税人应填写此行。填写当年获得的总收入。
2.第2行“税务机关批准的应税所得率”：填写主管税务机关批准的应税所得率。
3.第3行“应税收入”：填写计算结果。计算公式：应税收入=第1行“总收入”×第2行“税务机关批准的应税收入率”。
4.第4行“费用总额”：根据费用和费用批准应纳税所得额的纳税人应填写此行。填写今年发生的各种费用。
5.第5行“由税务机关批准的应税收入率”：填写由主管税务机关批准的应税收入率。
6.第6行“应纳税所得额”：填写计算结果。计算公式：应纳税所得额=第4行“总成本”÷（1-第5行“税务机关批准的应税收入率”）x第5行“税务机关批准的应税收入率”。
7.第7行“总费用”：根据将支出转换为收入的方法缴纳所得税的纳税人应填写此行。填写各种支出的累计金额。
8.第8行“税务机关批准的应税收入率”：填写主管税务机关批准的应税收入率。
9.第9行“已转换收入”：填写计算结果。计算公式：转换后的收入=第7行“总支出”÷（第1行8“税务机关批准的应税收入率”）。
10.第10行“应纳税所得额”：填写计算结果。计算公式：应纳税所得额=第8行“税务机关批准的应税收入率”×第9行“已转换收入”。
11.第11行“税率”：填写《企业所得税法》第4条规定的25％税率。
12.第12行“应付所得税金额”
纳税人根据总收入，应纳税所得额=第3行“应税收入”×第11行“税率”来评估应税收入率
纳税人根据成本，应纳税所得额=应纳税额=第6行“应纳税所得额”×第11行“税率”来评估应纳税所得额
纳税人根据支出转换其应税收入，应缴所得税=第10行“应纳税收入”×第11行“税率”
（2）实行核定税额征收的纳税人应报告经税务机关批准的应纳税额。
13.第13行“收入税收减免”：填写当期的实际所得税减免，第13行≤第12行。包括减免税过渡期，小型和低利润企业，高科技企业以及经税务机关批准或备案的其他减免税的税收优惠。
14.第14行“预付所得税额”：填写当年的累计预付企业所得税额。
15.第15行“应付（可退还）所得税额”：填写计算结果。计算公式：应付（返还）所得税额=第12行“应付所得税”-第13行“所得税减免”-第14行“预付所得税额”；当第15行≤0时，在此行中输入0。