免征增值税或所得税。根据利润表中的数据填写数据。请记住,季度申报表是两个季度之间的差额(例如,第二季度是6月底的收益表减去3月底的收益表
消费税(计算方法与增值税销项税相同,只是税率不同)
1.自我生产和自我使用的链接:应税价格的构成=成本×(1 +成本利润比)÷(1-比例税率)
2.委托加工:应税价格的构成=(材料成本+加工费)÷(1-比例税率)
3.进口环节:应税价格的构成=(关税完税价格+关税)÷(1-比例税率)
增值税
应交税费=当期销项税—当期进项税
销售额=①全价+②超价费用
步骤1:计算销项税:销项税=无税销售×税率
无税销售=有税销售÷(1 + 17%)或(1 + 13%)
第2步:计算进项税:提示:两种类型的扣除额是基于工单的,两种类型的计算额是可扣除的。不能扣除特殊增值税发票,不能扣除17%的增值税发票;购买免税农产品要扣除13%;运费扣除11%
注:小型纳税人不得开具增值税专用发票,也不得扣除进项税。
应纳税额=含税销售额÷(1 + 3%)×3%
个人所得税(直接通过公式计算)
1.工资和薪金(不包括五种保险和一笔付款)返回税率表的前三行
应税金额=应税收入×适用税率-快速计算扣除
=(每月收入-3500或4800)×适用税率-快速计算扣除额
2.劳务报酬(可能要征收附加税)
(1)应纳税所得额:≤4000应纳税所得额=(每笔收入额为800)×20%
(2)应税收入:> 4000应税金额=每次收入×(1-20%)×20%
应纳税额=每个收入额×(1-20%)×30%-2000
3.手稿报酬(应缴税额可扣除30%,因此实际税率为14%)
(1)每个收入≤4000
应付税款=(每笔收入金额— 800)×20%×(1-30%)
(2)每个收入> 4000
应交税费=(每笔收入)×(1-20%)×20%×(1-30%)
注:计数一次用于发布,打印,一次用于重版,一次用于序列化(意味着获得收入加减一次)。
4.财产转让
应付税费=(总收入-财产合理的税费的原始价值)×20%
5.利息,股息,股息和意外收入
应税金额=应税收入=每个收入金额×20%
企业所得税(请注意,其中两项不予征税,三项是免税,六项不允许扣除和按比例扣除)
第一步是计算利润总额=营业收入-营业成本-营业税金和附加费(无增值税)-财务费用,管理费用,销售费用+营业外收入-营业外支出
第二步是计算应纳税所得额=总应税利润,免税收入+不可扣除和比例扣除
第三步是计算公司所得税=应税收入×税率
允许按比例扣除:(计算结果并与金额进行比较,从较低者中扣除)
1.商务招待费:已发生金额×60%但不超过销售收入的5‰
2.广告费和业务推广费:销售收入×15%注:(超出部分,可以在下一个纳税年度中扣除)
3.三项资金:员工福利费=工资总额×14%
工会费用=工资总额×2%
员工的教育费用=工资总额和工资×2.5%注意:(超出部分可在以后的纳税年度中扣除)
4.慈善捐款支出=利润总额×12%
您是否在线申报所得税,我知道如何在线申报以及如何填写。
所得税的结算和支付是年度纳税申报。该报告应首先填写附件表格,然后填写主表格。详细如下
1,损益表,按照本年度损益表的累计数填写,如果没有营业收入,则无投资收益,全部填写0
2.成本和费用清单填写一项就足够了,营业外支出应根据实际情况进行拆分和填写。
3.税收调整项目表这非常重要。根据帐户中的项目填写。有关详细信息,请参阅《所得税法暂行规定》。如果不需要,请填写真相。如果您需要首先为许多事情填写附件时间表,请首先填写附件时间表。
4.企业所得税损失补偿清单
5.税收优惠清单如果您没有税收优惠项目,则前面的数字均为0,只需填写员工人数,总资产和行业。
6.海外所得税抵免额基本上为0
7.按公允价值计量资产的税收调整表基本上为0
8.广告费和业务推广费调整表
9.折旧和摊销请注意,折旧期不得低于税法要求,否则将调整增加额,并重新填写固定资产分类。
10.其他形式不是很重要,我的基本知识都为0。请仔细填写。
以下是一些最常见,最简单的扣除额调整示例:
1.您全年累积了100万员工薪酬,而全年仅支付了900,000。帐户金额为...您是否在线上报所得税?。
1.您全年累积了100万员工薪酬,而全年仅支付了900,000。核算金额为100万,税额为900,000,增加额为100,000。因为根据税法,只有未付的员工薪酬才应计,不能在税前扣除。
2.年营业收入为5000万,可扣除的50万招待费为250,000,因为50 * 0.6 = 30大于5000 * 0.005,并且只能在扣除25万税前扣除。招待金额为500,000,税额为250,000,增加额为250,000。
3.营业外费用中已包含税金滞纳金500元,该税金不能在税前扣除,会计金额为500,税额为0,增加额为500。
如果要进行其他收入调整,则必须填写第五份表格。例如,根据税法,购买政府债券所得的利息收入免征所得税,必须减少收入。