增值税及企业所得税业务题及答案-增值税及企业所得税需要计提吗

提问时间:2020-04-29 07:53
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admin 2020-04-29 07:53
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哪些税需要计提

企业所得税需要计提吗,

企业一定要通过“所得税”计提企业所得税吗?是否一定要计提?

只要您计算的利润为正,即收入减去成本,各种费用,各种收入以及除所得税之外的应交税款,您最终就可以得到正值,并且必须有所得税。所得税费用不是应计费用,而是根据该正值乘以适用的所得税率计算得出的。剩下的就是您可分配的净利润。

增值税和所得税每月怎么计提?是 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交增值税、所得税

无需累积增值税

增值税是一种额外价格税

发生收入时,您的收款的一部分是已收税款,这意味着您将收税而不是州税。这部分税款应支付给国家/地区,对您的公司构成责任。

现在输入:

借款:应收帐款(或银行存款)

贷款:应付税款-应付增值税(产出)

贷款:主营业务收入

购买时(根据您是一般纳税人),您所支付的金额包括您为该国支付的税款。这部分税款可以从您收到的税款中扣除,然后变成由于该州想向您赔偿,因此需要在应付税款(债务帐户)中借记(负债的相反方向),输入为:

借款:原材料

借款:应付税款-应付增值税(输入)

贷款:应付帐款(或银行存款等)

这样,在应付税款-增值税应付款帐户中,有借方和贷方,但是贷方比借方更多。如果有贷方余额,则意味着您必须向该国支付增值税。借记余额时,这意味着您支付了更多的钱,需要留在下一个会计期间才能扣除。如果您的企业不是一般纳税人,或者您尚未获得购买商品的扣减证明,那么您所支付的款项只能用作商品成本,而不能从应扣税额中扣除您的增值税应该付钱

需要预提公司所得税,但无需预提主营业税和其他科目

企业所得税需要使用所得税费用帐户

借款:所得税费用

贷款:应交所得税