增值税企业所得税报表-增值税企业所得税案例分析

案例分析题。 1,甲公司本期发生下列经济业务: 1.销售商品一批，价款400万元，增值税税

（1）个

（2）C

（3）B

企业所得税案例分析

年终时，应按（400-200）×25％= 500,000元的标准缴纳企业所得税。

解释原因：

主要原因是利润难以估算，并且第四季度的经营风险相对较大。我没想到之前会实现这么多的利润，所以没有预付款。

增值税与企业所得税的分析题，求大神！

（1）自产产品用于在建工程，视作销售。他们应缴纳增值税并增加收入。

应付增值税= 200 * 50 * 17％= 1700元

应付金额=（200-100）* 50 = 5000元

（2）自产产品用于海外投资，被视为销售产品，应加收增值税，并增加收入。

应交增值税= 200 * 100 * 17％= 3400元

1，应付增值税= 1700 + 3400 = 5100元

城市建设税+教育附加费+地方教育费用= 5100 *（7％+ 3％+ 2％）= 612元

仅供参考

企业所得税案例分析题，求解答，求计算过程

1.屋宇署的行政处罚不允许扣除税前。会计人员在计算净利润时扣除了3万元的行政罚款。调整税额时，应纳税所得额增加3万元；出于同样的原因，超出了扣除限额不得扣除员工的福利费用，扣除上限为35，超出部分1应课税并增加。

2.D税法不承认您交易金融资产的公允价值变动。在计算净利润时，会计师增加了10，应在缴税时减少。结合第一个问题，应选择D。

3.B超出的员工福利和行政罚款是永久性差异。

4.D交易性金融资产的账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异，并增加了递延所得税负债。