换句话说，您的数字是否已清算并填入资产负债表并不重要！所得税的结算和支付主要根据您的总利润，可抵扣，免税减免，不可抵扣，超出扣除规定的增加额进行调整。
根据《公司章程》解散企业并宣布由于破产或其他原因而终止业务后，需要提供中华人民共和国企业清算所得税申报表。所得税申报表。
1.中华人民共和国清算所得税申报表是企业在清算阶段使用的申报表。
2.企业股东决定终止企业运营时，需要清算企业运营。清算后，可以取消税务登记，然后可以取消工商登记。
3.当企业决定取消时，在股东做出决定后，首先，必须将日历年的1月1日至清算开始日期作为企业收入的纳税申报期。税收结算和支付，然后企业进入清算期。清算完成后，将企业清算结果填入中华人民共和国企业清算所得税申报表，向主管税务机关报告清算。至此，企业清算税结束，进入注销税务登记过程。
清理库存和固定资产，出售库存并借入：银行存款（现金）贷款：商品库存，固定资产科目：固定资产清算，报告为零。
如果在企业注销和清算时的应收账款不是坏账，则该税款的可变现值为原始价值。如果是应收账款的清算结束前无法偿还的呆账，则视为税收。
根据《中华人民共和国民法通则》第84条：债权人有权要求债务人根据合同或法律履行其义务。因此，注销企业为债务人应依法还清其应付款。
虽然由于依法要求债权而取消了企业应收帐款和预付帐款，但确实无法挽回的坏账损失，如果债务人依法被宣布破产并被撤销，则剩余财产的确是不足以偿还应收账款帐户；依法死亡或被宣布死亡或失踪的债务人，其财产或继承确实不足以还清；债务人遭受重大自然灾害或事故，遭受巨大损失，财产（包括保险赔偿金等）确实无法还清应收账款;未逾期未偿还债务的债务人，法院已裁定他们确实无法偿还；逾期三年以上未收回的应收账款，可以从清算收益中扣除，作为损失。各级税务机关应防止企业在处理注销和清算时故意放弃应有的债权或以现金或实物债务形式收取应收款，但仍应开具长期账目并虚报损失。参照国务院财税部门的规定，结合《企业所得税法实施细则》的程序，认真审查并严格遵守《企业所得税法实施细则》第三十二条的规定。税务机关审核并计算了扣除额仅适用于应税收入。