声明以下五个步骤:
1.转到“本地”国家税务网站。
2.单击“企业所得税年度申报表”。
3.导出公司所得税年度报告的电子文件样本。
4.根据结算和付款填写报告。
5.完成后,只需导入电子文件并进行声明。
您是否在线申报所得税,我知道如何在线申报以及如何填写。
所得税的结算和支付是年度纳税申报。该报告应首先填写附件表格,然后填写主表格。详细如下
1,损益表,按照本年度损益表的累计数填写,如果没有营业收入,则无投资收益,全部填写0
2.成本和费用清单填写一项就足够了,营业外支出应根据实际情况进行拆分和填写。
3.税收调整项目表这非常重要。根据帐户中的项目填写。有关详细信息,请参阅《所得税法暂行规定》。如果不需要,请填写真相。如果您需要首先为许多事情填写附件时间表,请首先填写附件时间表。
4.企业所得税损失补偿清单
5.税收优惠清单如果您没有税收优惠项目,则前面的数字均为0,只需填写员工人数,总资产和行业。
6.海外所得税抵免额基本上为0
7.按公允价值计量资产的税收调整表基本上为0
8.广告费和业务推广费调整表
9.折旧和摊销请注意,折旧期不得低于税法要求,否则将调整增加额,并重新填写固定资产分类。
10.其他形式不是很重要,我的基本知识都为0。请仔细填写。
以下是一些最常见,最简单的扣除额调整示例:
1.您全年累积了100万员工薪酬,而全年仅支付了900,000。核算金额为100万,税额为900,000,增加额为100,000。因为根据税法,只有未付的员工薪酬才应计,不能在税前扣除。
2.年营业收入为5000万,可扣除的50万招待费为250,000,因为50 * 0.6 = 30大于5000 * 0.005,并且只能在扣除25万税前扣除。招待金额为500,000,税额为250,000,增加额为250,000。
3.营业外费用中已包含税金滞纳金500元,该税金不能在税前扣除,会计金额为500,税额为0,增加额为500。让我们谈谈收入调整,您必须填写第五种形式,例如从购买政府债券获得的利息收入,根据税法免除所得税,减少收入。
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