taleble-:退还增值税,企业收到退还的增值税后,按照《企业会计制度》的规定,记入补贴收入,结转本年末利润,以本年利润为准所得税。
不一定,如果增值税在月底支付,则通常不支付增值税。但是,有一个例外。如果出口产品免于抵免,则出口产品的增值税不免除附加税。必须对此进行计算。另外,所得税和增值税之间没有关系,所得税取决于是否有利润
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有点奇怪,您是否确定在多付款后所得税将成为增值税抵免额?这真的没有处理...
对我来说很奇怪。
如果必须这样做,它应该看起来像这样:
借款:应付税款-应付增值税-已付税款
贷款:上一年的损益调整额-所得税费用
但这是非常不合理的。除非您从税务部门获得书面信息,否则不建议这样做。