中华人民共和国企业所得税年度-中华人民共和国企业所得税年报申报表

提问时间：2020-04-29 05:19

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admin 2020-04-29 05:19

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中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

如果您的公司所得税是国家税，请转到本地国家税网下载模板。在本地税收中，转到本地税收网络以下载国家税收。每个地区的差异很小。

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》怎么填

如果表中没有任何项目，则可以填写零。

现在，内外资企业的所得税已合并，所有这些都将上报给“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表”。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表在哪里填报

1.中华民国的年度纳税申报表是由纳税人的印章盖在纳税人的印章上的；税务机关会在税务机关的印章上贴上税务机关的印章；

2.为了贯彻《中华人民共和国企业所得税法》及其相关政策，制定了《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类），2014版）”和《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表填写说明（A类，2014年版）》将于2015年1月1日生效。国家税务总局公告发行时的税收（中华人民共和国企业所得税的年度纳税申报表）（国税发〔2008〕101号），《国家税务总局补充通知（中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表）》（国税函〔2008〕1081号），”国家税务总局《企业所得税年度纳税》关于发布口径问题的公告（国家税务总局2011年第29号公告）和国家税务总局关于做好2009年企业所得税清缴工作的通知（国税发）汉（2010）148号）也被废止。

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》怎么填

填写《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的说明

1.“税收期限”：正常纳税人，填写日历年1月1日至12月31日；如果纳税人在年中开始营业，则填写实际生产和运营日期至同年12月31日在纳税人合并，分立，破产，停业等活动发生之日，填写日历年1月1日至实际停业或法院裁定的报告，并宣告破产；在破产，停业等情况下，填写实际生产经营日期至实际停业之日或法院裁定并宣布破产之日。

2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码。

3.“纳税人姓名”：按照税务登记证中的说明填写纳税人全名。

4.“填写日期”：填写纳税人申报的日期。

5.如果纳税人雇用中介机构进行申报，则应加盖中介机构进行机构申报的盖章，并填写管理人编号及其执业证书。

1.填写相关项目的说明

（1）表面项目

该表包括四个部分：利润总额的计算，应纳税所得额的计算，应纳税额的计算以及附加信息。

1.“利润总额的计算”中的项目应按照国家统一会计制度进行计算和报告。实施企业会计标准，小企业会计标准，企业会计系统和子行业会计系统的纳税人直接从损益表中获取数据；实行公共机构会计准则的纳税人从收入和支出表中获取数据；并实施非营利组织会计该系统的纳税人数据取自业务活动表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，将根据该表中的内容进行分析和报告。

2.“应税收入的计算”和“应税金额的计算”中的项目（根据主表的逻辑关系计算的项目除外）应通过所附表格的相应列进行报告。

（2）行描述

第1-13行是根据企业会计准则的利润表准备的。

3.第3行“营业税及附加”：填写纳税人营业所产生的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税和教育费附加等相关税费活动。本行根据纳税人的相关会计科目完成报告。纳税人在其他会计科目中的会计处理不得重复。

7.第7行“资产减值损失”：填写纳税人为进行各种资产准备而发生的减值损失。本行根据企业的“资产减值损失”帐户报告该金额。遵守其他会计准则并填写报告。

8.第8行“公允价值变动收益”：填写纳税人的金融资产或金融负债（包括以公允价值计量且其变动在初始时计入当期损益的交易性金融资产或负债）承认，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）以及应包括使用公允价值模型计量的投资房地产，衍生工具和对冲业务在当前期间。损益的损益。银行根据公司“公允价值变动损益”帐户的金额进行报告。（损失以“-”列出）

9.第9行“投资收入”：填写纳税人的外国投资，以确认通过各种方式产生的损益。根据企业“投资收益”帐户的金额计算并报告；实行业务单位会计准则的纳税人，应根据“其他收入”帐户中的投资收入额进行报告，分析和报告（亏损记为“-”）遵守其他会计准则并填写报告。

10.第10行“营业利润”：填写纳税人的当前营业利润。根据以上各项计算并填写。

13.第13行“利润总额”：填写纳税人的当期利润总额。根据以上各项计算并填写。

19.第19行“税后调整后的收入”：填写纳税人在税后调整后的收入，税收优惠和海外收入计算。

23.第23行“应纳税收入”：该金额等于此表第19-20-21-22行的计算结果。该银行不能为负。在此表的第19行或按上述各行的顺序计算结果。该行是负数，银行的金额用零填充。

24.第24行“税率”：填写税法规定的25％的税率。

25.第25行“应付所得税金额”：该金额等于此表的23×24行。

28.第28行“应付税款”：金额等于此表的25-26-27行。

31.第31行“应付实际所得税额”：填写当期的实际应纳税所得额。该金额等于此表格的第28 + 29-30行。

32.第32行“当年的累计实际所得税金额”：根据税法填写纳税人当年的累计预付每月所得税金额，包括由建筑企业总部直接管理的跨区域项目部门为某项业务预缴（征税）的所得税额，应向该项目所在地的主管税务机关预缴的所得税额。位于。

33.第33行“今年应支付（退还）的所得税额”：填写当期纳税人应支付（退还）的所得税额。该金额等于此表的31-32行。

37。第37行“本年度以前年度多缴的所得税扣除额”：填写纳税人在上一个纳税年度已经结清并支付的多缴税款的所得税额，但尚未处理当年的退税和已缴纳的所得税额纳税年度。