增值税假发票 企业所得税-增值税加上企业所得税

建筑企业缴纳企业所得税时，计税依据要加上增值税吗

增值税是一种价格过高的税。在计算企业所得税时，必须从发票金额中扣除增值税。

增值税在企业所得税扣除问题

根据您提供的信息

企业所得税=（1000-800-30-营业税金及附加）* 25％

这里的营业税和附加费是您应缴纳的增值税的附加税，

如果认证的进项税为800 * 17％，销项税为1000 * 17％，则应交增值税= 20 * 17％

增值税的附加税包括以下内容

城市建设税=应付增值税* 7％

教育附加费=增值税* 3％

地方教育附加费=增值税* 2％

河道税=应付增值税* 1％（在上海，各地的税率会有所不同）

收到加增值税发票，税务局要求补缴企业所得税。

如果这是今年的事，就应该这样做

1，化妆收入

借款：应收帐款

贷款：应付税款-应付增值税款-销项税1932.48

2.支付增值税借款：应交税额-应交增值税-销项税1932.48贷款：现金或银行存款1932.48

2，应计附加税

借款：主营业务税金和附加费231.89

贷款：应付税款-各种税款231.89

附加税：231.89贷款，现金或银行存款231.89

3.支付路堤费

借：管理费11.37

贷款：现金或银行存款11.37

4.支付各种滞纳金

借款：营业外支出-税后滞纳金909.91贷款：现金或银行存款909.91

计算企业所得税时增值税要加入收入中吗

是。

增值税是一种额外价格税，在商品销售期间单独收取，不计入会计利润。它不会影响会计期间的会计利润，因此无需将增值税添加到收入中。但是，这也表明增值税是城市建设税和教育附加费的征税基础。在企业所得税的最终清算中，将间接影响企业所得税。在实际的运营过程中，增值税的计算必须准确，以免发生差错。

批准的收款用于核实企业正常生产和经营所获得的收入，并且不包括企业正常生产和经营以外的意外收入。企业取得正常生产经营以外的收入（如土地出让收入和资产出让收入）后，在扣除与取得的收入相应的成本后，按照企业的正常收入，计入应纳税所得额；企业应当一并计算和支付。所得税。备案企业所得税的年度纳税申报时，应按照核定的应纳税所得额和应纳税所得额，减去与该所得对应的成本后的应纳税所得额。计算公式转换总收入或成本费用，并填写申报表的相应列；为实行定额征收方式，应将其纳入应纳税所得额，计算并缴纳企业所得税。