高级财务会计，税务代理惯例，与税收相关的规定和税收筹划需要会计和税法方面的相关知识，并且涉及特定的税收类型以及特定的业务流程和业务流程（即，问题），不是一般性的。
收集的信息包括：
（A）内部信息。包括公司组织形式，财务信息，公司发展计划和未来计划，公司对风险的态度等；
（B）外部信息。包括政府税收政策，税收法律法规等法律要求。信息质量的要求包括准确性，及时性，完整性，相关性和适当性。
1。准确性：准确的信息是做出正确判断的基础。成功进行税收筹划的前提是计划者获得的信息反映了客观情况。否则，错误或失真的信息将误导计划活动。信息是否准确的关键是：第一，信息来源的可靠性；第二，信息来源的可靠性。第二，信息传输和处理的准确性。
2。及时性：信息通常对时间敏感。信息只能满足经济决策的及时需求，才有价值，而过时的信息甚至会增加税收筹划失败的风险。例如，该国税收法律法规的变更可能会将原始的非违规行为转变为非法行为。不及时了解这些变化将导致企业承担法律处罚的风险。
3。完整性：如果计划者获得的信息不完整，那么他对相关问题的理解就不完整，并且基于此信息的判断可能是单方面的，从而增加了计划失败的可能性。
4。相关性：完整性不是要获得更好的信息。有时，无用的信息也会造成干扰，影响计划人员做出正确的判断。因此，信息的收集需要基于相关性，即信息必须与税收筹划活动相关，这样才能满足税收筹划的需求，并有助于计划活动的分析，预测和决策。
5。审核：收集信息需要一定的费用和计划人员的精力。因此，计划者应注意信息的准确性，价值和成本之间的关系。
通常，信息的准确性越高，信息的价值越大，其在税收筹划中的作用也就越大。但是，随着信息的准确性达到一定水平，信息的边际值会随着信息的准确性持续缓慢而逐渐的增加而不断增加。而当信息的准确性较低时，获取信息的成本会增加得更慢，并且随着信息准确性要求的提高，获取成本将越来越快。
税收筹划的风险主要体现在以下几点。
（1）不稳定的税收政策带来的风险。中国的税收政策常常有新的补充和调整。一方面，这为企业税收筹划提供了空间，另一方面又为风险提供了风险。如果在计划期间更改税收政策，则基于原始税收政策设计的计划方案可能会从合法更改为非法，从合理更改为不合理，从而产生计划风险。
（2）法律水平低下的风险。税收筹划的过程是找出影响企业应纳税额的因素，并利用这些因素有效地控制税收。从目前的角度来看，中国现行税收法律法规的税收可控因素有限，大量的规划依据（税收优惠政策，财务和税收会计差异等）以临时法规，部门法规的形式出现，红色标题文件，缺乏团结和认真。这些管理规则和文件通常不够清晰。如果公司根据这些行政法规和法规文件进行税收筹划，由于对税收法律精神的误解，税收筹划可能会失败。
（3）缺乏对税收政策了解的风险。因为中国的税收优惠政策具有很强的及时性，而且每种税收优惠政策一般都有明确的条件和地域限制。这些特征使许多纳税人可以充分理解优惠税收政策，或者不及时了解，不彻底了解税收计划和操作程序中的错误，失去享受税收优惠的机会，并且因此失去了本来可以得到的东西税收优惠。
（4）项目选择不当造成的风险。税收筹划涉及公司融资，投资，生产，运营和分配等各个领域，几乎涉及所有税项，例如增值税，所得税和营业税。但是由于每个企业的具体情况相差很大，有些税收计划可能涉及一个项目和一种税收类型，有些税收计划可能涉及多个项目和多种税收类型，有的是单一的，有的是全面的。如果企业没有做出合理的选择来执行计划并且操作程序不规范，那么成功计划的可能性将不可避免地降低。
（E）对税收筹划造成的风险的单方面理解。一些公司对税收筹划没有太在意，对税收筹划的实质没有真正的了解，对税收筹划的误解只是简单地少交税，甚至采用“非法”方法进行税收筹划。例如混乱的会计和财务管理，严重的会计信息失真，不良税收抵免，违反税法，逃税，抗税，税收欺诈等。一些公司规划师缺乏财务会计，税收政策，业务管理，经济法等方面的专业知识，他们的整体规划和综合分析与判断能力不强，难以使税收规划真正有效。
（6）因规划不足而引起的风险。一些公司仍停留在税收筹划的愿景阶段。这听起来令人兴奋，而且当他们说出来时，他们不会动弹。在税收实践中，过度追求税收筹划忽视了税收政策的遵守和财务会计准则。不科学的税收筹划时有发生。这体现在以下事实：税收筹划方案严重偏离公司的实际情况，不符合成本效益原则，不遵循公司的总体发展战略透视图设计，缺乏整体视图和战略视图。
如何避免公司税收风险？
首先，我们必须正确理解税收筹划，牢固树立风险意识，并建立风险控制机制。
第二是及时掌握税法的变化，正确理解税收政策的精神。纳税人的税收筹划是以合法性为前提的，他必须具备必要的法律和财务知识，了解并掌握税法。在税收筹划中，我们不仅必须了解由于现行法律的适用而产生的各种决定的法律效力或安全程度，而且要注意税法的变化并及时调整税收筹划方案，以不断适应税收筹划。新的税收政策。需要达到预期的效果。
第三是实施有效的税收筹划，以控制和消除隐患。公司计划的目的是减轻税收负担，但是减轻税收负担是基于企业整体收入的增长。最低纳税额不一定意味着最大利润。必须在利润持续增长且业务持续平稳运行的前提下，综合分析企业税收筹划，结合自身业务，选择最佳解决方案。
一，纳税人身份选择
根据现行的“税制改革”政策，应税服务年销售额超过500万元的纳税人为一般纳税人，不超过500万元的纳税人为小规模纳税人，计算标准为500万元。在连续不超过12个月的营业期内提供服务的纳税人的累计销售额，包括减免的销售额以及海外服务的销售额。普通纳税人采用一般税率实行免税。小规模纳税人采用简单的3％征收方法。哪种纳税人身份更有利，不能一概而论。需要结合公司资产和收入的财务状况来确定。如果使用小规模纳税人更为有利，则可以通过分拆来减少年销售额。 3简单收集％。
II。集团业务流程再造
增值税相对于营业税的主要优势在于可以避免双重征税，这有利于行业的细分和专业发展并提高生产效率。在这种情况下，企业组可以通过外包某些服务来发挥自己的优势。例如，在“企业对企业”之后，无论公司是选择委托运输还是使用自己的车辆进行运输，您都可以对两者进行度量。税负，自营运输队车辆运输油，配件和正常维修费用及其他项目的非独立核算之间的差额，以17％的增值税税率扣除，以及委托产生的运费可以向运输公司收取11％的费用扣除税率，企业集团可以根据实际计量结果进行调整和优化。（{}}第三，供应商的调整
在增值税抵扣制度下，供应商的纳税人身份直接影响购买者的增值税负担。对于一般纳税人的购买者，选择一般纳税人作为供应商可以获得特殊的增值税发票以实现减税。如果选择了小规模纳税人作为供应商，并且获得了小规模纳税人开具的普通增值税发票，则购买者无法扣除此输入。因此，在“企业对企业”改革之后，企业可以通过选择合适的供应商来减轻其税收负担。需要提醒的是，如果选择小规模纳税人作为供应商，则可以取得税务机关代表小规模纳税人开具的3％增值税发票，购买者可以抵扣进项税额。税率为3％。
IV。商业性质规划
在“税制改革”之后，应通过计划积极“关闭”一些具有税收优惠政策的业务领域，以争取制定适用的减税政策。以“四项技术”（技术开发，技术转让及相关技术咨询，技术服务）业务为例，在“税费改革”之前，国家免征“四项技术服务”的营业税，而在“税制改革”之后，国家免征营业税。税制改革”该州继续免征“四项技术服务”收入中的增值税。因此，对于科技公司，在签订向外界提供相关技术服务的合同时，应在合同条款中突出“四项技术”合同的特点，并履行有关备案的义务。同时应提醒您，“四项技术”业务享受增值税免征待遇，无法开具增值税专用发票，导致下游购买者无法取得增值税专用发票。
五，混合经营的独立核算
自“税制改革”以来，除了原来的17％，13％和3％，4％和6％的增值税率之外，还增加了6％和11％的两个低税率。同时，将纳入增值税试点的小型企业统一税率为3％。这样，中国目前的增值税税率体系包括17％，13％，11％，6％和3％，4％，6％。征费率。根据相关税法和政策，在混合经营中，不同税率的项目需要分别核算，否则高税率将统一适用。因此，企业在进行“业务改增”后，应当对混合经营项目单独核算，以降低税率。，降低税收成本。
六，延税技巧
通过税收筹划延迟缴税无异于获得无息贷款。因此，公司可以通过计划服务合同和其他方法来延迟税收义务的产生，但前提是它们必须合法且符合以下税收政策规定：
（1）纳税人提供应税服务并收取销售收入或获得销售收据证明的日期；如果首先开具发票，则为开具发票的日期
（2）纳税人以预付款方式提供有形动产租赁服务的，其应纳税额在收到预付款之日发生。
（3）如果纳税人被视为提供应税服务，则应税服务完成之日即发生应纳税额。
（4）增值税预扣义务发生在纳税人的增值税义务发生之日。