产生时：
借：所得税
贷款：应纳税企业所得税
结转时：
借：今年的利润
贷款：所得税
上交后：
借：应纳税企业所得税
贷款：银行存款
这是普通公司所做的
本月产生时：
借款：所得税费用
贷款：应付税费-应付企业所得税
本月结转时：
贷款：所得税费用
下个月付款时
借：应交税款-应交企业所得税
对于结算和结算的数据调整，仅调整税单，不调整科目。当涉及企业所得税时，有必要考虑所得税。
跨年度字：借入：上一年的损益调整贷款：应纳税额-企业所得税结转损益：借入：未分配的利润贷款：上一年度的损益调整税支付：借入：交税企业所得税贷款：银行存款。根据《企业所得税暂行条例》，企业所得税按年计算，并按月或按季度预缴。每月（每季度）预付款（通常是每季度预付款），公司年终结算和所得税的会计处理方法如下：
1。按月或按季度计算预付所得税额：
借款：所得税
贷款：应付税款-应缴企业所得税
2.缴纳季度所得税时：
3。新年5月30日之前，应在5月30日之前结算年度应交所得税减去预付税款。正数是应纳税额：
借：上一年的损益调整
4。支付年度税收结算以支付应付税款：
5.利润再分配
借款：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
6。年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：
借款：应付税款-应缴企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
7.利润再分配
贷款：利润分配-未分配利润
8.经税务机关审核后，退还多缴的税款：
借：银行存款
贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
9.不使用多缴的所得税退税来抵消下一年的预缴所得税：
10.免税企业还应输入以下内容：
贷款：应付税款-应付所得税
借款：应付税款-应付所得税
贷款：资本公积