有必要对经济活动的各个方面进行科学安排，有利于提高企业管理水平，财务管理和组织水平。从而最大化企业的经济效益。
其次，避免税收风险的税收筹划意味着纳税人在税法允许的范围内，以减轻税收负担并实现零税收风险。通过税收筹划，企业可以实现各种活动的预先安排过程，例如绝对减轻税收负担和交易。
税收筹划的客观因素与国内外税收筹划有关。
进行国内税收筹划的客观原因：
一切都有其内部原因和外部刺激。税收筹划的内在动机可以源自纳税人强烈希望尽可能减轻税收负担的强烈愿望。至于其客观因素，就国内税收筹划而言，主要有以下几个方面：
（1）纳税人定义的灵活性。任何一种税收都必须为其特定的纳税人提供法律定义。此定义中包含的对象与理论中包含的对象有很大不同。造成这种差异的原因在于纳税人所定义的灵活性。正是这种灵活性引发了纳税人的税收筹划行为。某些纳税人要缴纳某些税吗？如果纳税人可以解释自己不是该税的纳税人，并且理由合理而充分，那么他自然就不必纳税。
这里通常有三种情况：一种是纳税人确实更改了业务内容。过去，某种税的纳税人现在变成了另一种税的纳税人；二是内容和形式分开，纳税人通过一些非法手段使它不是纳税人，其形式不属于税种，但实际上并非如此。第三是纳税人通过法律手段改变了内容和形式，使纳税人不必纳税。
（2）应纳税额的可调整性。计算税额的关键取决于两个因素：一是税额金额。第二个是适用税率。在固定税率的前提下，从应纳税额中得出的税额的计税基础越小，税额越小，税负越轻。因此，纳税人无法找到方法来尽可能地调整应税对象的数量以减小税基。例如，当企业根据销售收入缴纳营业税时，纳税人应使其销售收入尽可能小。由于销售收入中有可抵扣调整的空间，因此某些纳税人可以在销售收入中尽可能增加可抵扣项目。
（3）税率差异。税制中的不同税种具有不同的税率，同一税种中不同的税项也可能具有不同的税率。这种广泛的差异为企业和个人进行税收筹划提供了良好的客观条件。
（4）完全进展的关键点突变。与超额累进税率相比，完全累进税率在累进税率中有相对较大的变化，尤其是在累进等级的临界点附近。巨大的变化使纳税人很受诱惑。这种变化促使纳税人在较低税率的临界点使用各种手段来停止应纳税额。
（5）起点的诱惑。阈值是应纳税额中的最低应纳税额。如果低于阈值，则可以免除，超过阈值时，应将其全部收集。因此，纳税人总是希望将其应税收入保持在起征点以下。。
（6）各种减免税是税收筹划的温床。为了支持特殊的纳税人，税收减免通常存在例外。但是，正是这些法规吸引了许多纳税人竞争这种优惠，并尽一切可能使自己有资格获得减免。例如，新产品可以享受税收减免，不仅新产品还可以颁发证书或使产品具有某些新产品特征。来享受这个折扣。
进行国际税收筹划的客观原因：
国际税收筹划的客观原因是各国之间税收制度的差异。
（2）征税的程度和方法因国家而异。大多数国家对个人和公司法人的收入征收所得税，但是财产转让的收入却有所不同。例如，某些国家不征收财产转让税。同样，也征收个人和公司所得税。在某些国家，税率较高，税收负担较重。在某些国家，税率较低，税收负担较轻。一些国家和地区甚至根本不征税，从而为税收筹划创造了机会。
（3）税率差异。不同国家也要征税，但不同国家规定的税率却大不相同。将利润从高税区转移到低税区是使用这种差异进行税收筹划的重要手段之一。
（4）税基的差异。例如，所得税的基础是应纳税所得额，但是在计算应纳税所得额时，各国对各种扣除额可能有非常不同的规定。显然，给予各种税收优惠将缩小税基，而取消各种税收优惠将扩大税基。在一定税率下，税基的大小决定了税负的水平。
（5）避免国际双重征税方法的差异。所谓国际双重征税，是指两个或两个以上国家对同一时期从事经济活动的同一纳税人或同一纳税人或不同纳税人的税收来源征收相同或相似的税款它分为法律意义上的国际双重征税和经济意义上的国际双重征税。为了消除国际双重征税，各国采用了不同的方法。较常见的方法是信用法和免税法。使用后一种方法时，可能会有国际税收筹划的机会。
此外，使用反避税方法的差异，有效实施税法的差异以及其他非税法的差异也将为纳税人提供跨境税收筹划的某些条件，并且在国际上税收筹划。实现重要目标的原因。
税务机关与其他工商行政管理部门之间缺乏沟通，国家税收与地方税收之间缺乏信息交换，税收征管机构内各个职能部门之间缺乏协调。
企业在税收筹划中使用税收差异的最重要要求是良好的沟通技巧。首先是获得税务管理人员对税收筹划计划的批准。由于执法上的差异，即使是法律规划计划也可能成为一纸空文。二是依法合理地争取税务部门制定有利于企业的具体征收管理办法。例如，即使企业发生税收违规，税务部门也会根据纳税人过去的良好税收记录实施最低罚款标准。第三，公司必须具有全面的协调和沟通技巧。不仅要与税务部门沟通，还要加强与经济管理部门的联系。
第三，财务管理因素
在公司税收筹划的运作中，需要一些基本的财务处理技术，包括合理安排收入确认时间以延迟纳税，选择合理的成本定价方法以减轻税收负担，以及对企业的费用扣除。最大化成本分类计划与筹款计划评估的成本效益比较等这些技术是通过企业的财务处理水平实现的。例如，在企业所得税的税前扣除范围内，可抵扣费用包括商务娱乐，商务推广费，会议费，佣金等，其中商务娱乐不超过1500万元。‰应计，超出部分应计为3‰。会议费用只有在有合理证明的情况下才能在税前全额扣除。佣金和业务推广费也按特定比例在税前扣除。年底结算时，支付超过税法允许比例的企业应调整应纳税所得额。如果财务人员在日常会计中合理合法地将支出分类，以使支出符合条件并分别记录在不同的明细账中，以避免所有支出都计入“业务招待”明细账中，则扣除应该扣除，以便税收最大限度地减少预扣，以减少应税收入。
当企业使用此因素进行税收筹划时，企业的财务会计人员和其他业务人员应具有法律，税收，会计，财务和财务等各个领域的专业知识以及能力协调计划，否则即使迫切需要进行计划，也很难制定具体的行动计划。为此，企业管理人员应加强业务学习，积极了解各项经济法律法规和经济运行规则，提高自身素质，提高企业管理水平。同时，企业在进行税收筹划时，应征求税务专家的意见，加强与中介专业机构的合作，提高技术含量，使筹划方案更加合理规范，以减少税收筹划的风险。
第四，企业计划目标因素
税收筹划是纳税人根据企业的业务发展期望制定的税前安排。不同企业的税收筹划目标可能不同。公司税收筹划的目标是判断税收筹划成功与否的重要指标。中国实行复合税制，税种之间有着密切的联系。在税收筹划中，应减少总体税收负担，并以企业的经济效益为目标。如果目标是单一税收类型或税收节省或绝对税收支出节省的特定链接，则很容易忽视这一点并使整个税收筹划计划失败。例如，一个企业的应税收入为11万元，而筹税前的应纳税额为：11×33％= 36,300元。现在，企业已决定使用捐赠方法进行企业所得税计划，以降低适用的税率。规划方案是企业通过中国的非营利机构向农村义务教育捐款1万元。由于捐赠可以在税前全额扣除，因此企业的应税收入为：11-1 = 100,000元，适用税率为27％，应纳税额为：10×27％= 27,000元。规划后共节省企业税收支出93万元；但节税93万元，成本为10000元，规划后企业的税后收入没有增加。
另一方面，企业税收筹划不应限制或缩小企业发展的规模。为了节省税收，将经济规模限制在一定水平以下绝对是不可取的。
因此，企业应全面考虑税收计划，重点是使总体税后收入最大化。其次，有必要考虑企业的发展目标，选择有利于提高企业整体利润，发展规模经济的税收筹划方案。第三，企业税收筹划必须考虑成本效益关系。仅当收益大于成本时，税收筹划才是可行的。
五，规划计划的实施因素
税收筹划不仅应该是管理人员和财务人员的工作，而且还应该是整个企业在各级共同努力的目标。由于税收筹划是一项税前安排，因此有必要跟进并分析预期的经济发展。计划者能否及时调整计划并避免计划失败取决于管理层的信息反馈。另一方面，如果计划计划没有得到大多数员工的认可，并且没有相应的协调实施，则会影响整个计划的实施，从而导致税务计划中止。
因此，在实施特定的计划计划时，企业应在企业内部进行必要的沟通，以确保计划的顺利实施。其次，计划者必须确保计划计划的可调整性，并且可以随着经济信息的变化而及时调整税收计划。更重要的是，计划者应积极收集数据，评估计划的执行情况，确保计划的动态分析，规避税收筹划的风险，真正实现税收筹划。
6：经济和环境因素
归根结底，税收筹划是市场经济中个人的商业决策-个人的经济活动不可避免地会受到整体经济环境的影响。许多理论上可行的解决方案将在实践中发生变化。你必须前进。例如，一般而言，建议在税收负担低或沿海经济开放地区的经济特区选择新企业的投资地点，但企业必须面对激烈的市场竞争，高运营成本和低投资回报；西方企业发达设立投资业务的地区或民族地区也可以享受税收优惠政策，但企业将面临投资环境不完善，经济管理方式相对落后，供求关系不稳定，经营风险高等问题。简而言之，客观经济环境对税收筹划的影响不容忽视。
企业应基于国民经济运行数据客观地分析客观经济环境对企业运营的影响，并科学预测行业发展前景，为企业税收筹划提供可靠的参考。特别是在投融资方面，公司必须充分掌握与项目有关的经济信息的合理分析。如果削减投融资计划和客观经济环境之间的有机联系，那么单方面强调税收筹划将导致计划失败。
税收筹划是一个全面的主题，必须考虑到企业的生产，运营，投资和财务管理。仅理论知识是不够的。税收筹划者需要客观地分析影响税收筹划成败的各种因素的特征，并设计合理，合法，可操作的税收筹划计划。成功的税收筹划方案不仅可以使企业实现追求利润的目标，而且可以使国家实现宏观调控的目标，从而创造和谐的税收社会环境。Dongri财税让您更了解税收！