目前尚不清楚您是否参加了营地改革的试点改革。投标公司主要缴纳营业税,企业所得税以及各种小额税。根据当地税务机关的批准,您应在哪个税额范围内缴纳增值税,到国家税务局,营业税到当地税务局,通过相关程序,然后在线申报
如果公司的费用不是从官方发票中获得的,则有两种处理方法:
1.将没有正式发票的金额记录在“其他应收款”中,然后等待其他发票抵销。
借款:其他应收款
贷款:银行存款/库存现金
2.如果由相关管理人员签名,则也可以记录相应的费用,但是这部分费用是一笔空白支出,因此不确认税款。年底结算企业所得税时,应调整这部分支出以增加税收。
借款:相关费用
根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局2011年第34号公告)第6条:企业当期发生的实际成本和费用由于各种原因,年份不及时获得成本和费用的有效证据后,企业可以在预缴季度所得税时临时计算账面金额;但结算时,应补充有关成本和费用的有效证据。
根据国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税收处理问题的公告(国家税务总局公告2012年第15号):根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,企业发现前一年发生的实际费用后,应按照税法规定在企业所得税前扣除,但不得扣除或扣除,企业作特别声明和说明,扣除额可以计算并扣除,直到该项目发生的年份为止,但扣除额的确认期不得超过5年。
根据上述规定,当预付季度所得税时,公司可以根据账面金额临时计算。如果在结算期结束之前获得了相关发票,则企业将继续进行下一年的年度结算和结算。是;如果在结算期末仍未取得有关发票的,则有关支出不得在次年的税前扣除。在获得实际发票后,可以将其补充到计算项目的年份。
唯一的风险:白皮书输入可能涉及IRS的处罚。