好消息，新的税法已通过！“起点”是每月5,000元，将于10月1日开始实施，为人们提供减税的“大优惠”。
已确认以下三项个人所得税法：
①确定每个税的“起点”为每月5000元；
②减税倾向于低收入和中等收入，三种低税率分别提高了3％，10％和20％，缩小了25％的税率，以及30％，35％ ，并提高45％的水平。税率步骤保持不变；
③住房，子女教育和养老金这六项费用可抵税。新税法将于2019年1月1日生效，最新的“起点”和税率将于2018年10月1日开始实施。
综上所述，表面上看，新的个人税收计划的实施确实确实优先考虑了部分收入相对较高的员工的福利，但从长远来看，它将无疑起到良性作用。改善企业的就业环境，完善微薄收入群体的福利保障体系，也是维护社会稳定的重要手段。即使您的月薪只有3,000元，未来的基本工资也会增加，社会保障将支付更多。。
尽管以前没有根据实际工资支付社会保障的人会得到较少的工资，但不能说他们处于不利地位。因为您不能只看前方，而不是长期。随着社会保障缴费基数的增加，社会保障福利自然会增加，从长远来看这具有成本效益，这将大大增加您的社会保障福利。
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从今天开始，有一个“红色信封”不需要抓住，它将自动“到达”。根据财政部和国家税务总局发布的《关于2018年第四季度个人所得税抵扣费和税率应用问题的通知》，从今年10月1日起，获得的实际工资纳税人将减少。（通常称为“起点”）统一按5,000元/月执行，并执行新的税率表。
提到“征费点”，纳税人的比例从44％降低到15％{@}新的个人所得税法的过渡政策包括两个主要方面：第一，“起点”已从3500元/月提高到5,000元/月；第二个是新税率表的应用，该表已扩展了3％，10％，用外行的话来说，20％的三年级低税率阶梯是这三个年级的“低税率”。
财政部副部长成丽华说，仅根据“起点”提高到每月5,000元，法律规定后纳税人在城市就业中的比例将从目前的水平降低。 44％达到15％。
会计处理：少于2万元的所得税负担减少了50％以上
提出了“起点”，大多数工人阶级纳税人将在不同程度上实现减税。总体而言，月收入不足2万元的纳税人，其税负可减轻50％以上。
中国人民大学金融学院教授朱青说：
“
（税制改革之后）一种情况是许多人不交税，另一种情况是他们交税，但他们缴税的却少得多，因此普通中低收入人群的可支配收入必须增加当收入高时，钱会更多。
这个“减税帐户”如何计入个人？根据专家的说法，计算个人所得税的应纳税额可分为两个步骤：
1
应税收入=工资，工资收入（从“三险一金”特别扣除中扣除）-基本扣除标准
2
可抵扣的个人所得税=应纳税所得额×适用的税率-快速扣除额
张小，公司员工
9个月前
10个月后
应纳税所得额
适用税率
25％
10％
快速计算推论
1005
210
应纳税
1870年
790
张先生的减税额为1080元，减税额超过57％。
问
和
一种
一，薪金分别在十月和九月支付。如何纳税？
新的基本费用和税率明细表适用于依法应在9月底由各单位在10月支付的工资。
2月和9月的工资在10月支付，该如何纳税？
支付哪个月的工资，只要在10月1日之后支付，就可以应用5,000元的起点。
但是，如果将本应在9月支付的工资推迟到10月，则两个月的工资加在一起不仅节省税款，而且会增加员工的个人税负。
调整每个税项的税率步长，
中等收入群体受益更多
在提高“征费点”的同时，从10月1日开始实施的新税率表调整了个人税的某些税率间隔，其中工资和薪金的适用税率分别扩大了3％，10％和20％三级低税率步骤减少了税率步骤的25％，而三级较高税率步骤的30％，35％和45％不变。
中国社会科学院经济战略研究院税收研究室主任张斌指出，降低税率和扩大税额差距可以使纳税人享受减税红利在不同程度上，尤其是中低收入群体的利益。大。
设置特殊的额外扣除额以创建公平的税收环境
新税法包括特殊的额外减免，包括子女教育，继续教育，重病医疗，住房贷款利息或住房租金以及养老金的支出，可以根据实际情况更准确地减轻税收负担纳税人。
北京大学经济学院金融系主任刘毅说：
除了5,000元的扣除额和“三险一金”特别扣除额外，我们还增加了六种特别扣除额，财政和税务部门仍在详细说明这六种扣除额的详细信息。我相信实行这样的制度会创造一个更公平的税收环境。
众所周知，收入越高，个人所得税越高。虽然个人所得税的起征点已经提高到5000元，但是对于高收入个人，如何适当地为个人节省税款仍然是亟待解决的问题。今天，我将向您介绍合理节省税款的9种常用方法。
01使用年终奖合理节省税款
税法规定，对于实行年薪制和绩效工资的单位，个人在年底的年薪和绩效工资应受纳税人获得的年度一次性奖金的支配。分别计算为一个月的工资和工资收入。
但是，除了全年的一次性奖金以外，还获得各种奖金的员工，例如半年奖，季度奖，加班奖，现金奖，出勤奖等，将与他们的月工资要按照税法缴纳个人所得税。
纳税人可以牺牲部分半年度奖励，每季度奖励，加班奖励，高级奖励和出勤奖励，而这需要要求单位支付更多的年终奖金来节省税款。
应当指出，《国家税务总局关于调整个人计算一年期红利等的个人所得税计征方法的通知》（国税发〔2005〕9号）规定。那：对于纳税人，税法只能使用一次。
（有传言称“王者荣耀”团队年终奖有100个月的薪水）
02使用税收优惠政策合理地节省税收
当前税收优惠的主要形式是：免税，免税，起征点，减税，优惠退税，加速折旧，优惠税率，抵销损益，免税，递延税项等。
03使用公积金合理节省税款
住房公积金可用于偿还抵押或租金，也可用于购房和装修。在特殊情况下，也可以将其取出并花费。因此，尽管公积金的支付是税收计算中的个人支出，但实质上是个人储蓄。因此，增加公积金的个人缴费就相当于合法避税！
工人阶级个人每月支付的住房公积金可从税收中扣除，这意味着按标准支付的住房公积金不予征税。同时，员工可以支付补充公积金
但是要注意两个问题：首先，纳税人必须在其工作单位开设个人补充资金帐户；，并且有上限。
04通过捐赠合理节省税款
使用捐款进行税前扣除。通过中国的社会团体和国家机构向教育和其他社会福利事业以及受严重自然灾害影响的地区和贫困地区（其金额不超过应纳税所得额的30％）捐赠收入的个人纳税人申报的可以从从应税收入中扣除。
05使用理财产品合理节省税款
选择可扣税的财富管理产品以节省税款。如投资基金，政府债券，保险，教育储蓄等。
仔细考虑并再次选择，不仅可以节省税款，而且可以合理分配资产，并提高收益的稳定性和抗风险性。
06使用时差合理节省税款
利用暂时免税的优惠措施，并利用国家规定的时差来节省税款。
根据现行税收法规，买卖价差中的股票或资金的个人投资者暂时免征个人所得税。这是针对个人财产转让收入的几项暂时免征个人所得税的方法之一。。
纳税人可以选择适合自己买卖的股票或基金，通过低买高卖来获得低收入，并间接实现节税。但是，由于许多纳税人不是专业的财务人员，也不具备专业知识，因此使用这种方法时，需要咨询专家，及时学习相关知识，并谨慎行事。
07使用税收发票来节省税收
使用通讯，运输，旅行和错误信息的发票来节省税款。根据经济业务的实际情况，取得实际报销的合法发票的费用，是企业的正常经营支出，无需缴纳个人所得税。
例如，许多公司将向员工偿还电话费，但必须注意，如果以补贴和其他形式支付通讯费用，则应将其计入个人的月薪和薪金收入以及应征个人收入税。
08高收益，合理的工资和节税
企业可以使用非货币支付方式来增加员工的公益支出，例如免费为员工提供宿舍（公寓），免费提供便利的交通，为员工提供免费餐食等。
09合理计划节税
使用级别差异，扣除额，税收筹划和利润最大化。劳动报酬，手稿报酬，特许权使用费和财产租赁收入从必要的支出中扣除。它可以根据收入数额合理地计划，并缔结相关合同以使利润最大化。
以上是目前最常用的9种节税方法，每种方法都有不同的操作难度。企业服务优化提醒每个人，如何合理避免个人所得税的关键是找到合适的节税方法，并根据自己的具体情况进行分析。
作者：Redevex
税将最终进行调整。
经修订后的《个人所得税法》修正草案于19日提交第十三届全国人民代表大会常务委员会第三次会议审议。这是自1980年实施税法以来的第七次大修，这是一个根本性的变化。
让我们看一下此修订的核心：
该草稿是一个年度会计周期。为了便于表达，我们将其暂时转换为月收入。
1.起点调整为5,000元（60,000元/年）；
3.增加对儿童教育支出，继续教育支出，严重疾病医疗费用，住房贷款利息和住房租金的特殊扣除。
4.工薪阶层的税负有所减轻，但其他群体的税负变化更为复杂。
例如，不管社会保障公积金和其他因素如何，如果月收入为8000元，则必须在（8000-3500）* 10％-105 = 345元之前缴纳税款，且最高缴款改革后（8000-5000）* 3％= 90元。
由于只是草稿，因此还有一些悬念：如何确定
1、10％，20％，25％步长；
2.抵押利息是仅第一套，是全额扣除还是限额扣除；
3.对于在职研究生甚至EMBA而言，再教育不被认为是相对昂贵的项目；
4.家庭成员接受严重医疗的范围；
5.儿童教育不被视为兴趣班；
6.年终奖的计税方法会改变吗？
主要变化：
（1）完善关于纳税人的规定。
草案借鉴了国际惯例，将纳税人分为居民个人和非居民个人，并对他们分别征税。您是否在中国居住了至少183天被分类。
（B）实行综合征税，从11改为7。
草案将工资，薪金，劳动报酬，手稿报酬，特许权使用费和其他四种劳动收入纳入综合症税收范围，并适用统一的超额累进税率。
首先让我们看一下之前的规则。
《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，下列个人所得应缴纳个人所得税：
1.工资和薪金；
2.个体工商户的生产和经营收入；
3.企业和事业单位的承包和租赁经营收入；
4.劳动报酬收入；
五，手稿收入；
6.特许权使用费收入；
7.利息，股息和股息；
8.物业租赁收入；
IX。财产转让收入；
X.偶然；
11.国务院财政部门确定的其他应纳税所得额。
原始应税收入分为11类。修正案将包括1,456项实施综合征税的项目。此外，“生产经营业务收入”将调整为“营业收入”，不再保留。“企事业单位的承包经营活动和租赁经营活动收入”已分为7类。
根据先前的规定，如果劳动报酬，稿酬和特许权使用费的收入每次少于4,000元，则费用将减少800元；如果超过4000元，成本将降低20％。
可以看出，该修正案对诸如劳动报酬和起草费之类的高收入人群而言不是一件好事。最初的最高限额是个人税的20％。在累进税制下，最高可以达到45％。
（3）优化和调整税率结构。
首先，是综合所得税率。根据当前的工资和薪金所得税税率（7％的累进累进税率，从3％到45％），将每月应税收入调整为年度计算，并优化某些税率的调整。具体来说：扩大了3％，10％和20％的低税率，将3％的税率提高了一倍，将当前的10％的税率降低到3％，并大幅扩大了10％的税率。当前税率为20％，部分收入的25％的当前税率降低为10％；收入的25％的现行税率降低到20％；相应地降低了25％的税率。距离方面，三个较高的税率分别为30％，35％和45％，保持不变。
第二个是营业所得税税率。保持5％〜35％的五级税率不变，适当调整各种税率的等级，其中，最高一级的下限从10万元提高到50万元。
（IV）的起点从3500元/月提高到5,000元/月。
草案将税收起征点从3500元/月提高到5,000元/月（60,000元/年）。
但是，应该指出的是，此门槛不仅是工资，而且是这四种收入的劳动报酬，手稿报酬，特许权使用费和综合所得税收入。对于那些仅获得工资和薪水的人来说，总体税收负担在不同程度上有所下降，但是对于后三类收入较高的人来说，税负可能不一定有所下降。相反，它可能增加甚至显着增加。
注意：工资和报酬有什么区别？
两者之间最大的区别是他们是否签订了劳动合同。签署的是有偿的，没有签署的是劳动报酬。
两种税：
工资和薪金：适用超额累进税率，范围从3％到45％。
劳动报酬收入：以前适用比例税率，税率为20％。现在它也按照超额累进税率征收，税率是3％到45％。
此外，该规定适用于在中国没有住所并在中国赚取工资和薪金的纳税人，以及在中国有住所以在中国境外取得工资和薪水的纳税人。额外扣除（1300元/月）。
（V）建立额外的特殊扣除额。
虽然继续实施三项保险和一项减免计划，但草案增加了儿童教育支出，继续教育支出，严重疾病医疗费用，住房贷款利息和住房租金的特殊额外扣除额。
如何扣除必须遵守详细规则。
（6）添加反回避条款。
草案赋予税务机关以合理方式对避税行为进行税收调整的权力，例如个人不按照独立交易原则转让财产，在海外避税地区避税以及不当业务获得不当税收优惠的安排。规定税务机关调整税收，需要征收附加税的，应当依法征收附加税并增加利息。
财政部的最新解释如下：
中国个人税制的发展与改革
个人所得税是1799年在英国诞生的，是根据法律的初衷和主要功能征收的一种税：“抢劫富人和帮助穷人”。个人税在200多年中发展迅速，现已成为世界各国普遍征收的税种。中国的个人所得税于1981年开始征收。税项内容包括工资，薪金收入，营业收入以及其他类型的规定收入和报酬。
●1981年的个人税征收高额累进税率，规定800人民币作为起点。由于当时的国民收入一般还没有达到800元的门槛，个人税主要针对外国人。从那时起，中国建立了个人所得税制度。
●1986年9月，针对中国国内个人收入的巨大变化，国务院规定对国民国民的个人收入统一征收个人收入调整税。800元的扣除标准没有改变，内部和外部双轨标准已经出现。
●1994年，内部和外部个人所得税制度重新统一。
●2005年8月，第一轮税收改革完成。最大的变化是减税额从800元调整为1600元。同时，高收入者实行自我申报和纳税。
●2008年3月，在第二轮个人税制改革中，扣除个人工资和薪金支出的标准从每月1600元提高到每月2,000元。
●2011年6月30日，全国人民代表大会常务委员会决定将税收起点从2,000元上调至3500元，对工资性收入实行9级超额累进税率。减少到7。
●2018年6月19日，《中华人民共和国个人所得税法修正案（草案）》发布，税收起点从3500元提高到5,000元。薪金，劳动报酬，薪酬草案和优惠特许权使用费等四种类型的劳动收入首次要征收综合征税，该征税增加了对儿童教育支出，继续教育支出，严重疾病医疗费用，住房贷款利息和住房租金的特殊扣除。