“避税天堂”离岸公司背后的无形富人希望看到英属维尔京群岛，开曼群岛和百慕大是世界上最著名的“避税天堂”，也是国际知名的离岸金融中心。在过去的20年中，许多中国公司在这些地方注册了离岸公司。一些富人正在利用离岸公司结构来隐藏资产和收入。但是，随着二十国集团（G20）颁布的“金融帐户税务信息通用报告标准（CRS）”的发展，信息交换已于今年首次启动，并且从7月1日起，中国正式开始实施“ CRS”，在《非居民金融账户税收信息尽职调查管理办法》中，今后，在“避税天堂”中，离岸公司背后的无形富人将大都暴露出来。近日，《羊城晚报》记者独家采访了毕马威企业咨询（中国）有限公司的税务合伙人何晓怡，详细讨论了CRS与“避税天堂”，离岸公司，无形资产和海外账户之间的关系。 “避税天堂”进入了信息交流清单。在当前宣布的承诺实施CRS的国家（地区）列表中，总共列出了100个国家（地区），包括英属维尔京群岛，开曼群岛，百慕大，摩纳哥，列支敦士登，安道尔，瑙鲁，巴拿马等这些地方是全球资本和个人运营资金，隐藏的财富和避税的“土地”。这些被称为“避税天堂”的国家（地区）有一些共同点：他们只需要很少的年度管理费就可以到公司进行注册和注册。他们对公司的股东信息，持股比例，收入状况等高度保密；低税或负税；没有外汇管制；宽松的监督。同时，在这些国家（地区）成立的公司几乎得到所有主要国际银行的认可，并且可以在这些银行中开设帐户。 “富人和机构在这些国家和地区设立离岸公司以隐藏应税收入和资产，这对国家税务局的税收构成了很大的问题。2010年，美国颁布了《海外帐户税收合规法案》（以下简称“作为FATCA），要求外国金融机构向美国国税局报告美国税收居民（包括美国公民和绿卡持有人）的帐户信息，否则外国金融机构在收到来自美国税收居民的某些收入时将受到30％的罚款。美国预扣所得税CRS只是FATCA的全球版本，实现财务账目和税务信息的透明性。在中国推广CRS意味着中国将收集非居民信息并与非居民所在的国家共享。同样，未来，这些国家/地区会将中国境外居民的信息交换回中国税务总局。 “何孝义向羊城晚报记者介绍。离岸公司的隐性真实控制人将是透明的。何孝义说，CRS的发展对在这些国家和地区成立的离岸公司而言相对“致命”，因为其背后的实际控制权例如，陈先生是中国居民，也是中国居民，他在英属维尔京群岛（BVI）注册了一家公司，并且是该BVI公司的实际控制人。 。有一个香港银行账户，账户余额为人民币3000万元，这些收益在英属维尔京群岛无需缴税，此前，香港和中国内地尚未申报和缴税，但是根据CRS的说法按照时间表，香港今年已开始实施CRS，银行也已开始对客户进行尽职调查。“由于这家英属维尔京群岛公司是被动的非金融机构（大部分收入来自被动经营性收入诸如股息，利息，租金，特许权使用费等活动），很容易用作逃税，CRS法规的工具，银行需要渗透到这家英属维尔京群岛公司，并最终确定其背后的实际控制人陈先生然后，香港银行将根据CRS信息交换要求，收集并提交BVI公司的帐户信息，余额和Chen先生的信息给香港税务局。香港税务局将向两个方向报告这些信息：一个是提交英属维尔京群岛公司的信息，并向英属维尔京群岛税务局报告。第二种是将陈先生的信息报告给中国国家税务总局。这样，陈先生及其在英属维尔京群岛的隐性收入将变得透明。 “何晓义解释说。根据CRS的推进时间表，中国大陆的金融机构从今年7月1日开始正式开展客户尽职调查，不仅收集非税收居民信息，而且还收集双重税收居民信息。哪些国家（地区）将成为中国交流信息根据CRS协议，CRS高管分为两批：第一批50个国家（地区）今年交换信息，包括英属维尔京群岛，开曼群岛，百慕大等；第二批50名2018年，许多国家（地区）交换了信息，包括中国，香港等。今年有一半以上的时间，因为第一批国家和地区的金融机构应在去年年底收集信息，然后在今年将其移交给税务局，然后税务局将区分并确定与哪个帐户进行交换国家和地区。 。 “那么，哪个国家（地区）最早将在2018年与中国交换信息？何晓怡说：”根据中国签署的三项多边税收合作法律工具：2017年6月有67个，其中包括中国国家和地区。 《实施税收协定相关措施以防止税基侵蚀和利润转移的多边公约》，2013年签署的《税收互助多边税收管理》和《自动交换税务账户信息有关》到2015年签署的《多边主管部门协定》，再加上中国签署的102项双边税收协定，10项信息交换协定和10多项双边税收合作备忘录，预计到2018年，中国将与一键签署国家和地区。 “中美目前将不会交换金融帐户信息吗？富裕的中国人是否会将资产转移到那些未承诺执行CRS的国家（地区），例如美国，柬埔寨和台湾，以逃避此类帐户信息透明吗？“转移资金不是不可能的，但有必要考虑到CRS目前涵盖100个国家和地区，未来将有更多的国家和地区加入其中；钱最终被投资了，投资在哪里，税收只是其中之一。要考虑的一个因素对于资产收益和安全问题而言更为重要。何孝义还谈到了一个热门问题：尽管美国不参加CRS，但美国拥有FATCA。 2014年6月，中美就在中国实施该法案达成了初步协议。但是，两国尚未正式签署《政府间协定》（IGA），也就是说，FATCA尚未正式登陆中国，因此中美目前无法交换信息。随着CRS在100个国家（地区）中的实施，各国之间交换信息已成为大势所趋。这种趋势无疑触动了许多中国富人的神经。据业内消息人士称，富人于去年搬家，将资金分配到香港的银行账户中，然后存入多家银行，这样他们就不会进入第一批银行。高净值客户尽职调查清单。何孝义认为，这只是金融机构尽职调查的延误。因此，该人的海外收入尚未提交纳税。将来，由于相互共享CRS信息，中国税务机关肯定会填补这一漏洞。但是，鉴于一些境外离岸公司结构的复杂性，境外交易的复杂性以及中国现行的境外纳税申报和支付方式的不完善联系，何晓义建议，在实施CRS之后，中国可以考虑启动“离岸”业务。自愿披露计划”，“这具有深远的影响。我相信在中国有很多有海外收入的人。他们面临着CRS信息被交换回去的问题。如果我们能够启动某种’自我放弃《申报计划》，鼓励他们退还海外收益，然后免收罚款和滞纳金，同时提供渠道让他们在缴纳国税后汇款，这有利于中国的整体经济发展，具有很大的正面影响》（羊城晚报）海格天航贸易风格提交|有关业务合作，请联系：邮件：higoskyer-web@foxmail。comQQ（微信）：航茂休闲俱乐部。欢迎捐款。稿件的内容可以是新闻，事件，娱乐，人物，轶事等，与诸如运输，物流，货运和国际贸易之类的组有关。如果提交被接受，将获得红包奖励！