CRS当前的移民机构消除了富豪海外避税的利弊记者陈志上海报告每周报告在尚未加入CRS的一些中美洲或非洲小国投资移民只不过是CRS设计中的一个漏洞系统。 “自九月以来，来咨询如何隐藏海外财富信息的高净值客户数量大大增加了。”投资移民中介机构负责人赵成（化名）表达了自己的情感，特别是在香港相关部门于9月11日宣布，本月与内地首次完成与CRS税收相关的金融帐户信息交换后，所咨询的客户数量比前几天增加了约30％。如图所示，CRS通常被称为税收信息交换系统。由于对上述业务的强烈需求，他的投资移民代理为用户提供了三种选择。一种是在尚未加入CRS的中美洲或非洲小国中投资移民。第二是将资金转移到美国。第三是调整离岸离岸结构，以绕开CRS信息审查的范围。 “与之相比，当前的第一种方法因其低成本和快速的结果而广受欢迎。例如，高净值用户只需在危地马拉投资50，000美元至60，000美元即可在较短的时间内归化，从而利用这个国家没有加入CRS的优势隐藏了海外财富信息。但是他通常不积极向用户推荐这种做法，因为这些尚未加入CRS的中美洲或非洲小国经济状况不佳，政治局势相对动荡，在这些国家中配置资产的投资风险不小国家。非CRS国家的投资移民避税行为“不值钱”赵成认为，在一些未加入CRS进行投资移民的中美洲或非洲小国中，CRS系统设计无非是一个漏洞。在与CRS税收相关的金融帐户信息交换的实际审核过程中，金融机构将主要根据其护照确定其税收居住地。以危地马拉为例。只要国内高净值用户的护照来自危地马拉，并且提供的住所地址也位于危地马拉，即使他仍在中国生活和工作，银行也不会核实其实际居住地，并最终确定他已进入谁获得了危地马拉公民身份并且在危地马拉（由于危地马拉尚未加入CRS），他将不会按照CRS要求与相关的中国税务机关交换其海外财富帐户信息。 “这项投资移民业务目前正在蓬勃发展。因为他们担心相关税务机关会通过CRS调查其海外资金来源。 “赵成告诉记者。他认为，这种无形资产也吸引了一些小国的投资移民业务。特别是非洲或中美洲的一些小国，只需5万至10万美元就可以在短时间内建成。 ”入籍“或获得“永久居留权”，以便他们可以看到隐藏海外财富信息的操作空间。”但是，我个人不自愿推荐这种类型的业务，因为我认为这种方法很可能会偷鸡而不失钱。 。 “他告诉记者。原因是，他发现非洲或中美洲这些小国的经济和政治状况不够稳定，但在向这些国家分配资产方面并没有小小的投资风险，有些国家采取了极端的行动。一旦遇到经济动荡，就会采取严格的措施，外汇管制措施使用户将财富转移到国外极为困难，因此，为了避免征税并将大部分海外资产分配到这些国家，自己承担风险财富缩水率更高。“但是，也有一些投资移民。机构愿意提供支持服务，也就是说，人们在危地马拉归化，可以安排将钱存入香港的银行，这也可以避免对CRS进行审查。 “他透露了，但是他个人认为这种方法面临的政策风险变得越来越突出。今年早些时候，经合组织（OECD）发布了一份报告，指出了几种滥用投资居留计划来规避CRS审查的方法，包括：对于投资居所（RBI，按投资居住）或投资公民（CBI，按投资国籍），经合组织目前正在采取措施解决这些灰色行动，包括准备高风险计划清单，发布咨询文件以及寻求披露CRS的意见（例如规避安排和海上结构的强制性披露规则模型）有效地弥补了系统漏洞。美国不是“万无一失”的，赵成认为，即使采用后两种方法，也绝不是“万无一失”的。而且他不愿意通过《 FATAC法案》与其他国家交换与海外公民有关的与税收相关的详细金融帐户信息，但是没有人可以保证美国会实施这一政策。美国将来改变其路线后，将与其他国家积极合作以交换上述帐户信息。净资产客户仍然难以隐藏海外财富信息一旦发现了“复杂化”离岸离岸结构以避免进行CRS审查的做法，最后，损失是不值得的。 “实际上，随着全球CRS监管合作越来越紧密，国内高净值人士不应考虑如何隐藏海外财富信息以避税，而应借助延税投资产品有效规划个人税收，以便最大限度地保护海外财富。”赵诚指出。 “这也促使许多高净值用户考虑将资金转移到美国。”赵成透露，碰巧的是，目前与他们合作在美国进行投资移民合作的海外离岸信托服务提供商正计划赴美国特拉华州。美国各州，内华达州，怀俄明州和南达科他州开设了新的分支机构，以帮助全球越来越多的富人将其财富从CRS签署方转移到美国。 “原因是，首先是美国尚未加入CRS，所以很多有钱人认为美国实际上不需要与其他国家交换与税收有关的金融帐户信息。第二，就目前而言就实际操作而言，尽管美国已经签署了《 FATA税收法》和相关的帐户信息交换条款，但是美国经常交换由海外公民在美国开设的银行帐户或离岸公司的名称，并且不会渗透信息关于个人的实际财富状况。这使许多人不愿。公开海外财富信息的高净值人士认为美国仍然安全。“熟悉美国FATAC法条款的律师向记者指出。他认为，美国这个所谓的新避税天堂隐藏了“杀人trick俩”。由于美国对海外公民的资金来源进行了非常严格的审查，因此，如果向富人的资金转移存在轻微错误，他们可能会面临极高的税收压力。相反，损失是不值得的。 “我以前听说一位中国亿万富翁带着数百万美元的现金前往美国，并在美国机场移民安全检查中被发现。尽管这位富翁一再强调这笔钱是他的合法收入，但美国税务部门仍然无法为了拿出纳税证明，他被要求缴纳超过30％的所得税。