你好！如何编写异地施工个人所得税会计分录？
如果所缴纳的个人所得税属于单位性质，则会计分录：
（1）根据税单
借款：应纳税额-个人所得税
信用：库存现金等。
（2）在月底，根据所支付的税款
借款：所得税费用-个人所得税
贷款：应纳税额-个人所得税
（3）结转时
借：今年的利润
贷款：所得税费用-个人所得税
根据税法的有关规定，企业所得税实行“每年计算，每月或每季度预缴”的税款计算系统。年末纳税人还清时，应于次年缴纳少缴的所得税；第二年应缴纳更多的预付所得税；如果付款后仍然有余额，或者明年会有亏损，应及时退还。
因此，前一年的预付所得税可以在今年扣除。
此外，根据现行税法的相关规定，当企业每月或每季度预缴所得税时，其应纳税所得额可以弥补未补偿的应纳税所得额损失在上一年中，而不必等到年底才解决再次化妆。
如果所涉及的企业每月或每季度支付所得税，他们已经弥补了上一年未补偿的应纳税所得额损失，那么所涉及的情况将没出现。
关于补充问题。
在比上一年多缴纳的企业所得税中，当缴纳了当年应交纳的企业所得税时，应将当年应缴纳的税款减去上年多缴的税款作为实际税额。当年应付款。
根据国家税务总局关于印发《企业所得税清算和支付管理办法》的规定（国税发〔2005〕200号）：纳税年度的税收少于全年应付税款到期的，应在结算期内清偿；如果预缴税款超过全年应缴税款，主管税务机关应及时办理退税或于次年还清应缴税款。已付所得税。
有关退货仓库的具体程序和结算程序，请咨询当地的主管税务机关。