1.如果项目部门的帐户在您的帐户集中,则,
借款:行政费用
借:正在建设中,等等。
贷款:员工应付工资
借款:员工应付薪水
贷款:应付职工薪酬预扣个人所得税
纳税时:
借:雇员应付款的预扣和缴纳个人所得税
贷款:银行存款
将在扣除税款后支付:
贷款:银行存款等。
其次,如果项目部门的帐户不在您的帐户集中,并且该帐户是由分子公司计算的,则您的帐户:
当项目部门将税款转帐给您时(通常是通过内部银行等转帐):
借:银行存款
贷款:其他应付款(预扣)个人所得税-项目部
借款:其他应付款,未预扣个人所得税-项目部